即征即退申報表如何填寫及注意事項

即征即退申報表如何填寫及注意事項

答：對于即征即退申報表如何填寫，具體情況如下：

1.填寫附表一：

在“全部征稅項目”部分，按照對應的稅率填寫全部征稅項目銷售額的總數（為即征即退部分和非即征即退部分之和）。

在“其中：即征即退項目”部分，按照項目分別填寫即征即退部分的銷售額。

填好后，數據會自動反映到主表第1-3行。

2.填寫附表二：

按照原方法填寫附表二的所有進項信息。

填好后，所有的進項稅額會反映到主表“進項稅額”即征即退項目的“本月數”欄。

3.填寫主表：

根據實際情況，將所有的進項稅額在一般項目和即征即退項目之間進行分配，屬于一般項目的稅額填寫在主表一般項目的“本月數”欄，則即征即退項目的“本月數”欄會自動調減。

即征即退申報表填寫注意事項：

1.即征即退的企業申報后的稅單中，將出現兩條增值稅扣款記錄，一條為一般項目扣款記錄，一條為即征即退項目的扣款記錄。

2.在辦理增值稅即征即退時，退稅金額的上限為即征即退項目的扣款記錄，請大家準確填寫申報表以免影響退稅。

綜上所述，納稅人按規定享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征（退）稅數據填寫在附表一“即征即退項目”欄次中和主表“即征即退項目”列中。未發生即征即退業務的納稅人無需填寫相關內容。即征即退業務的納稅人取得的進項稅額需要在“一般項目”和“即征即退項目”中進行分攤。

本文主要為您講述的是即征即退申報表的填寫方法及填寫過程中的注意事項，對于即征即退申報表的填寫其實不是不難填寫，關鍵在于細心。更多會計知識，您可以關注會計學堂。