社保年檢補繳款做什么科目？

社保年檢補繳款做什么科目？

公司補繳職工社保,怎么做會計分錄?

計提時:借:管理費用等費用(公司承擔部分)

其他應收款(個人承擔部分)

貸:應付職工薪酬-社會保險

支付時:借:應付職工薪酬-社會保險

貸:現金或銀行存款

補交社保怎么做會計分錄

如果貴公司上月沒有計提、發放工資、以及上交社保費的話,應當進行賬務處理(按照老會計科目)

1、計提工資借:管理費用貸:應付工資

2、發放工資借:應付工資貸:其他應交款-社保費(個人負擔部分)貸:現金注:原會計制度規定,個人負擔社保費應當在"其他應交款"核算.不過你在"其他應付款"問題不大.

3、上交社保費借:管理費用-社保費(公司負擔部分)借:其他上交款-社保費(個人負擔部分)貸:銀行存款按照你的表述,如果您上月做了計提工資,本月這個分錄就不用做了,只做發放、上交2筆分錄,如果你上月做了計提、發放2筆分錄,那么你就做上交社保費這筆分錄了.如果上月都沒有做,你本月就全做.計提按照應發工資,發放時扣除上交款項等外的實發工資計算

社保年檢補繳款做什么科目？上文小編簡單介紹了一些會計分錄供大家參考，如有不同意見，也可以點擊窗口與老會計在線互動，歡迎大家的閱讀！