銀行存款余額調節表是什么？

銀行存款余額調節表是什么？

銀行存款余額調節表,是在銀行對賬單余額與企業帳面余額的基礎上,各自加上對方已收、本單位未收帳項數額,減去對方已付、本單位未付帳項數額,以調整雙方余額使其一致的一種調節方法.

銀行存款余額調節表是一種對帳記錄的工具,并不是憑證;如果余額相等,則一般沒錯;否則一定有錯.

銀行存款余額調節表的編制方法有3種,其計算公式如下:

1、企業帳面存款余額=銀行對帳單存款余額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項+銀行已付而企業未付帳項-銀行已收而企業未收帳項.

2、銀行對帳單存款余額=企業帳面存款余額+企業已付而銀行未付帳項-企業已收而銀行未收帳項+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項.

3、銀行對帳單存款余額+企業已收而銀行未收帳項-企業已付而銀行未付帳項=企業帳面存款余額+銀行已收而企業未收帳項-銀行已付而企業未付帳項.

銀行存款余額調節表的例題

平衡公式為:

1.銀行對帳單余額+企收銀未收-企付銀未付=銀行對帳單調節后余額;

2.企業銀行存款科目余額+銀收企未收-銀付企未付=企業銀行存款科目調節后余額;

3.銀行對帳單調節后余額=銀行存款科目調節后余額

資料:某企業本月銀行存款日記帳余額840200元,銀行對帳單余額857000元,經查有以下幾筆未達賬項和錯賬

(1)委托銀行收款58000元銀行入帳,企業未入

(2)企業銷售收入55000元,已存入銀行,而銀行尚未列入帳單

(3)銀行借款利息3000元,銀行已劃轉,企業尚未入帳

(4)企業購買材料15000元,已簽發轉帳支票,而銀行尚未入對帳單

(5)企業簽發轉帳支票支付水電費6800元,對帳單記載準確,而企業日記賬中誤記成8600元

銀行日記帳余額=840200+58000-3000+1800=897000

銀行對帳單余額=857000+55000-15000=897000

注:1800=8600-6800

這個是差額

銀行存款余額調節表是什么？上面小編為大家介紹了例題和銀行存款余額調節表的概念，具體內容請看上文，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！