退回報銷款怎么處理?

退回報銷款怎么處理?

對于費用發票已報銷對方退款要求退發票,其會計處理可以這樣考慮:

將多記的,沖回(要注明沖回 xx月 xx號憑單 多記xx元),

借:費用科目(紅字)

借:其他應收款--xx

給你重新開他就必須要沖紅,你就得退還發票,她有全聯發票才能沖紅,你自己在賬務處理上做個相反會計分錄進行沖賬就可以.

其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項.主要包括應收的各種賠款、罰款,如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等;應收的出租包裝物租金;應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費;存出保證金,如租入包裝物支付的押金;其他各種應收、暫付款項.

報銷費用怎么做賬務處理?

報銷費用會計分錄:

差旅費報銷的會計分錄:

借:管理費用;

貸:其他應收款借或貸:庫存現金.

出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:

借:其他應收款--職工;

貸:庫存現金.

出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用

貸:銀行存款

員工報銷醫藥費的會計分錄

這里有用到現金這個科目,現在員工的醫藥費都是計入"應付職工薪酬"這個科目里,再詳細一點,那這筆費用應歸屬二級科目就是職工福利費了,具體分錄如下:借:應付職工薪酬-職工福利費貨:現金

報銷個人費用的會計分錄

有的地區這種通訊費是要交個人所得稅的,視地方稅務局規定.

個人抬頭的電話費票據有的地方稅局明確是不可以在企業管理費用列支的.如果企業預以報銷,在次年匯算清繳時是要做所得稅納稅調增.

在收到員工的話費單據時,可以先處理為:

借:管理費用

貸:其他應付款--XX

在實際付款給該員工時,處理為:

借:其他應付款--XX;

貸:庫存現金

以上整理的資料內容,就是我們關于"退回報銷款怎么處理?"的問題解答.如果我們報銷的時候會出現退回報銷款的情況,我們需要沖紅處理,借方為其他應收款科目核算.此外,小編還將正常情況下的報銷費用處理進行了分享,對比可以看出區別.