非金融類企業的貨幣資金有什么

非金融類企業的貨幣資金有什么

非金融類企業的貨幣資金主要包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金.

庫存現金是指存放于企業財會部門、由出納人員經管的貨幣.

銀行存款是儲存在銀行的款項.企業的銀行存款主要包括:結算戶存款、信用證存款、外埠存款等.

其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金.它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等.

非金融企業之間資金借款的賬務處理怎么做?

借:銀行存款

貸:其他應付款-XX公司

借出款項的一方則計入到其他應收款進行核算,其分錄為:

借:其他應收款-XX公司

貸:銀行存款

其他應付款是指與企業的主營業務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項,如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金、職工未按期領取的工資等.

其他應收款是指企業除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同準備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項.

其主要內容包括應收的各種賠款、罰款,如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等;應收的出租包裝物租金;應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費;備用金(向企業各職能科室、車間、個人周轉使用等撥出的備用金);存出保證金(如租入包裝物所支付的押金);預付賬款轉入;其他各種應收、暫付款項.

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