企業提現如何指定現金流量？

企業提現如何指定現金流量？

答：現金流量是指一定會計期間內企業現金和現金等價物的流入和流出。企業從銀行提取現金、用現金購買短期到期的國庫券等現金和現金等價物之間的轉換不屬于現金流量。

因此提取現金不屬于現金流量，不需要在現金流量中反映。

提取現金的分錄是：

借：庫存現金

貸：銀行存款

值得注意的是，現金流量管理中的現金，不是通常所理解的手持現金，而是指企業的庫存現金和銀行存款，還包括現金等價物，即企業持有的期限短、流動性強、容易轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資等。包括現金、可以隨時用于支付的銀行存款和其他貨幣資金。

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