兩個公司的資金往來如何做賬?

1、應收賬款的會計處理:

借:庫存現(xiàn)金/銀行存款/應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

2、應付賬款的會計處理:

借:原材料/庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款/應付賬款

3、其他應收款的會計處理:

借:其他應收款-某公司/個人

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

4、其他應付款的會計處理:

借:庫存現(xiàn)金/銀行存款

貸:其他應付款-某公司/個人

往來款是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中,因發(fā)生供銷產(chǎn)品、提供或接受勞務而形成的債權(quán)、債務關(guān)系的資金數(shù)額;往來款以會計手段反映在企業(yè)的賬務記錄上,表示企業(yè)收款的權(quán)利或付款的義務,具有法律效力.加強各種往來款的管理,可以有效地防止虛盈或潛虧,有利于保障企業(yè)的經(jīng)營成果.

往來款項涉及的會計科目:其他應收款、其他應付款、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款

總分公司資金往來如何做賬務處理?

總分公司資金往來的會計分錄

1、總公司給分公司資金的賬務處理

借:其他應收款--XX分公司

貸:銀行存款

2、分公司收到總公司資金的賬務處理

借:銀行存款

貸:其他應付款--總公司

其他應收款是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項.

主要包括應收的各種賠款、罰款,如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險公司收取的賠款等;應收的出租包裝物租金;應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費;存出保證金,如租入包裝物支付的押金.其他應收款是資產(chǎn)類科目,借方增加額表示資產(chǎn)增加,貸方增加額表示資產(chǎn)減少.

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