現(xiàn)金流量表的期初余額等于資產(chǎn)表的貨幣資金嗎?

現(xiàn)金流量表的期末余額=資產(chǎn)負(fù)債表"貨幣資金"期末余額;

現(xiàn)金流量表的期初余額=資產(chǎn)負(fù)債表"貨幣資金"期初余額;

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額.

現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金的期初余額是否等于資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金的年初數(shù),年末余額等于資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金的期末數(shù).其一,資產(chǎn)負(fù)債表中"貨幣資金期末余額-期初余額"與現(xiàn)金流量表中的"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額"相等;其二,利潤(rùn)表中的"凈利潤(rùn)+調(diào)節(jié)項(xiàng)目"與現(xiàn)金流量表中補(bǔ)充資料中的"經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量"相等.

資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金等于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金等價(jià)物,其增減變動(dòng)額與現(xiàn)金流量表中的增減額相等;

這兩張報(bào)表是各自獨(dú)立又有緊密聯(lián)系的報(bào)表,各自有平衡關(guān)系,大概你的現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金期初與期末的差額與表中間的現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額不平衡這是常有的事,可在銀行存款帳中仔細(xì)查找調(diào)節(jié)平衡.

現(xiàn)金流量表余額和貨幣資金對(duì)不上怎么辦?

現(xiàn)金流量表期末數(shù)和貨幣資金和不一致,是可能存在的,屬正常現(xiàn)象.

除了編制現(xiàn)金流量表本身正確與否的原因外,還有貨幣資金中銀行現(xiàn)金和"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物"的定義本身是不同造成的.

1、現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額是對(duì)總賬的現(xiàn)金余額、銀行存款余額、現(xiàn)金等價(jià)物余額.

2、現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物指的是可以隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金及可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品(如短期債券等).而資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金(主要是銀行現(xiàn)金)指的是所有貨幣形態(tài)的資金.如:資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金里的定期存款就不一定能隨時(shí)可以用于支付,除非企業(yè)和銀行有約定.另外,貨幣資金顯然不包括可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品.

3、期末資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金和現(xiàn)金流量表中期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額一般是不相等的,除非這個(gè)企業(yè)所有的貨幣資金可以隨時(shí)用于支付并且企業(yè)沒(méi)有可以快速變現(xiàn)的現(xiàn)金等價(jià)物.

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對(duì)"現(xiàn)金流量表的期初余額等于資產(chǎn)表的貨幣資金嗎?"這一問(wèn)題的詳細(xì)解答.雖然現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表是兩種不同的財(cái)務(wù)報(bào)表,但是兩者的關(guān)系又緊密相連,很多數(shù)據(jù)都有一個(gè)緊密聯(lián)系,具體對(duì)等關(guān)系公式,參考上述即可.