供貨商少開發票金額怎么進行會計處理

供貨商少開發票金額怎么進行會計處理

發票金額比實際付款金額少的話會計處理有以下幾個方面:

1、以實際發票金額入賬,差額部分掛往來科目,等補發票回來以后再沖減,如購貨會計分錄如下:

借:庫存商品

預付賬款

貸:銀行存款

2、如果補不回發票,那么差額也沒有辦法處理,只能掛往來暫時不處理,以后再作為壞賬準備進行處理.

專用發票金額與付款金額不一致的原因與賬務處理

首先,對于專用發票金額與付款金額不一致的的原因主要有以下:

1、開票方(收款方)優惠,不計零頭,但不愿做返利開紅票手續;

2、報銷人讓開票方故意多開,以便報銷時可以虛報.

賬務處理時,應該按實際付款金額入賬,發票金額大于付款金額的,不受影響.發票金額小于付款金額的,應該補足發票.

從管理上講,應該嚴格審核采購項目金額,杜絕上面所講的第二種情況發生.

那么,對于專用發票金額與付款金額不一致,需要這樣做賬:

1.實際付款比增值稅發票上的金額多,分錄如下:

借:庫存商品(原材料、管理費用等)

借:應交稅金-應交增值稅(進項稅)

借:預付賬款(應收賬款等)

貸:銀行存款

2..實際付款比增值稅發票上的金額少,分錄如下:

借:庫存商品(原材料、管理費用等)

借:應交稅金-應交增值稅(進項稅)

貸:銀行存款

貸:應付賬款

供貨商少開發票金額怎么進行會計處理?在財務工作中,我們需要做到票款相符,所以當發票金額少于實際金額時,我們以發票的所載金額為準進行相關賬務處理,實際多出的款項,隨后再處理.大家明白了嗎?感謝大家,下期再見.