融資租賃利息怎么計算和談判?

融資租賃利息怎么計算和談判?

融資租賃利息計算和談判是個有趣的東西，不同人理解不一樣，甚至有時同一個案例不同的人都會算出不同的結果。實際操作中，有的租賃公司借融資成本算法的不同認識，忽悠企業，這在我的工作中經常遇到。

按照公允的理解，融資租賃的財務成本分是總開支除以實際可用資金再除以租賃年限，其中有以下幾個要點，利息、管理費、保證金占用、預先支付，付息方式，計息基數，是否算增值稅節省。

利息和管理費比較明確，不多說，該多少就多少;保證金占用和預先支付的開支多了，實際可用資金就減少，實際成本就要提高;付息方式指的是等額本息還是等額本金，不同還款方式在成本上和還款壓力上不同，各有利弊;計息基數，這條是核心問題，有的融資租賃，用最初的放款金額作為計息的基數，有的則是按照不斷償還，減少后的本金作為每期還款的計息基數，這兩種方式實際成本相差一倍的!這需要根據租賃方案研究推算。

舉個實際案例，某企業融資租賃借款1000萬，20%保證金，年利率4.5%，管理費1.5%，期限三年，管理費放款時一次性支付，按照最初放款金額計算每期利息，按季還本付息，名義價格1元，設備評估費3萬、保險費5萬、中介費18萬共計25萬，放款時支付。

則，企業起初實際可用資金為1000-200-45-25=720萬，隨著三年按季還本付息，實際可用資金不斷遞減，三年下來平均使用資金在400萬左右，這是分母。

總開支則是1000萬乘以6%(4.5%+1.5%)乘以3年，加上25萬，為205萬，這是分子。

然后205除以400再除以3，實際成本年化16.7%!

但是，融資租賃的利息和管理費可以作為增值稅抵扣的進項，所以財務成本在增值稅環節上是可以節省的，如果按照抵稅后的算法，總開支為180萬除以1.17為153.8萬，加上25萬為178.8萬，最后實際年化成本為14.9%。

所以不要看紙面利率和管理費低!公允一算，融資租賃實際成本還是比較可觀的。

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