增值稅發票認證流程是怎樣的

增值稅發票認證流程是怎樣的

一、增值稅專用發票認證抵扣流程

1、在取得增值稅進項專用發票后,應在180天內認證,認證后的進項發票方可抵扣,現在都是網上認證的,你進入國稅局網站,下栽一個網上認證的軟件,你所在的國稅局會給你一密鑰安裝,再通過掃描儀將發票掃描傳上去發送到國稅局,片刻就可以得到認證的回復.

2、只有通過認證的發票進項稅方可以抵扣.另外,非增值稅專用發票的抵扣如:運輸發票(7%抵扣),海關進口增值稅發票的抵扣不能直接在網上認證,但需要采集數據,采集數據的方法也是在國稅局網站下栽一個稅務數據采集通用軟件,將數據輸入用U盤拷貝,在報稅時帶到國稅局去抵扣.

3、報稅流程,現在一般都是在網上申報.但需要把報稅資料送到稅務局:

①一般(1~10日)每月初為抄稅期,抄稅很簡單,現在都是稅控機開票,將金稅卡插到與稅控機連接的電腦上,打開開票軟件點擊抄稅就可以了.

②將進項稅和銷售發票清單打印出來:進項是從認證已經通過時打印,銷售發票清單是從稅控機中打印.

③根據打印清單填寫各種報表,同時要有申報月份的會計報表.

增值稅進項發票認證和抄報稅不是一回事,抄報稅操作應該是報稅、抄稅、認證,是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作,是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作.

企業哪些增值稅專用發票不能抵扣?

并不是所有增值稅專用發票都需要認證,以下2種情況不需要認證:

1、取得的紅字增值稅專用發票不需要認證,直接從當期進項稅額中轉出;

2、納稅人初次購買增值稅稅控設備不需要認證,應在增值稅應納稅額中全額抵減.

增值稅專用發票未在規定期限內認證將會形成滯留票.滯留票根據不同的形成原因,有相應的處理辦法.例如是為了隱瞞收入,逃避稅收不進行認證抵扣而形成滯留票,稅務機關將會進行稅務稽查;如果是因為天災人禍等不可抗力因素而形成滯留票,則應在不可抗力消除后,商報稅務機關進行審核,審核通過可以繼續進行抵扣.

增值稅發票認證流程是怎樣的?通過對上文小編老師針對增值稅進項稅發票認證抵扣操作流程的介紹,學員們應該對此操作有著一定的認知.其實我們都知道符合條件的一般納稅人企業收到的增值稅專用發票是可以認證抵扣的,但是在日常認證過程中會有很多意想不到的問題出現,歡迎你們來本網站上搜索相關資料學習.