出納具體工作流程圖

出納具體工作流程圖

出納具體工作具體流程:

一、辦理銀行存款和現金領取.

二、負責支票、匯票、發票、收據管理.

三、做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章.

四、負責報銷差旅費的工作.

1.員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發款.

2.員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然后給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷.

五、員工工資的發放.

A、現金收付

1.現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真偽.若收到假幣予以沒收,由責任人負責.

2.現金一經付清,應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額,由責任人負責.

3.把每日收到的現金送到銀行,不得"坐支".

4.每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符.做好現金結報單,防止現金盈虧.下班后現金與等價物交還總經理處.

5.一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續.特殊情況需審批.

6.員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款.若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負.

B、銀行賬處理

1.登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴.開匯兌手續.

2.每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金.每日下班之前填制結報單.

3.保管好各種空白支票,不得隨意亂放.

4.公司賬務章平時由出納保管.

C、報銷審核

1.在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字.若無,應補.

2.附在支付證明單后的原始票據是否有涂改.若有,問明原因或不予報銷.

3.正規發票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監制章的財政票據外,其余收據不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充).

4.支付證明單上填寫的項目是否超過3項.若超過,應重填.

5、大、小金額是否相符.若不相符,應更正重填.

6.報銷內容是否屬合理的報銷.若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批.

7.支付證明單上是否有總經理簽字.若無,不予報銷.

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