增值稅月末結轉怎么做

增值稅月末結轉怎么做

只有月末應交稅費--應交增值稅明細賬內增值稅貸方余額時,結到應交稅費-未交增值稅..

借方有余額的,表示有留抵稅額,不需要結轉.增值稅各明細科目的余額不結轉,只是記錄本年度度各科目的明細數據,以便編制主要稅金應交明細表.

1、結時轉

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

2、交納時:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

應交稅費-未交增值稅不是登記在應交增值稅明細賬內的,它不是應交稅費-應交增值稅的三級科目,而是應交稅費明細賬的二級科目.

期末增值稅結轉的會計分錄如何處理?

應交增值稅科目,每月的明細科目借貸方余額可不結平,但在年底必須要結平各明細科目.

結轉進項稅額:

借:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

貸:應交稅費--應交增值稅(進項)

結轉銷項稅額:

借:應交稅費--應交增值稅(銷項)

貸:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

根據"應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅"科目差值,轉入"應交稅費--未交增值稅"科目借或貸.若"應交稅費--未交增值稅"科目借方有余額為有留的進項稅;若貸方有余額,則為應交的稅費.

實際交納時:

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

增值稅月末結轉怎么做?通過上文提及到的相關介紹資料可知,其實關于企業增值稅在月末的結轉處理則是可以通過未交增值稅的明細科目來記錄的,并且按照科目借貸方是否有余額結轉的處理方式都是不同的,如果你們覺得小編老師講解的資料還有其他的問題,歡迎你們來這里咨詢.