單位出納的業務工作范圍是什么

單位出納的業務工作范圍是什么

收付職能

出納的最基本職能是收付職能.企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付,也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理.這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理,以及銀行存款收付業務的辦理,都必須經過出納人員之手.

反映職能出納要利用統一的貨幣計量單位,通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬,對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算,以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息.因此,反映職能是出納工作的主要職能之一.

監督職能

出納要對企業的各種經濟業務,特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督.

管理職能

出納還有一個重要的職能是管理職能.對貨幣資金與有價證券進行保管,對銀行存款和各種票據進行管理,對企業資金使用效益進行分析研究,為企業投資決策提供金融信息,甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等都是出納的職責所在.

出納在現金管理應該注意什么?

一、現金的存取,不可做支現金

很多人覺得去銀行存取現金很容易,便不當回事.確實把現金存入對公賬戶是比較容易的,但是取現可就不那么簡單了,首先要接觸到的就是支票.支票的種類有很多,但是對于出納來說,日常接觸的一般只有兩種.一是現金支票,主要用于出納用以向銀行提取現金的一種支票;二是轉賬支票,通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證,只能轉賬,不能提取現金.常見的比如劃賬,歸還貸款等.這兩種支票是出納人員最常見的操作,支票可以從銀行購買,具體資料需要自己攜帶.需要注意的是,收到業務類的現金回款,第一時間存入銀行是很有必要的.不可坐支現金.

二、網銀的操作,檢查結賬工作

通過網銀進行資金的收付,也屬于出納的日常工作.例如貨款、報銷等必要資金的支出和不同業務的資金收入,都是出納的工作.當然了,對比去銀行親自辦理,利用網銀進行資金收付方便多了.但是每到月末出納需要從企業網銀中,把流水打出來并與銀行余額表逐一核對.最后,檢查結賬工作沒有任何紕漏,出納還需要審核企業網銀,以確認款項往來沒有任何問題.

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