小規模納稅人申報表怎么填寫

小規模納稅人申報表怎么填寫

本表"貨物及勞務"與"服務、不動產和無形資產"各項目應分別填寫.

稅款所屬期填寫所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日.

納稅人識別號填寫納稅人的稅務登記證件號碼.

納稅人名稱填寫納稅人名稱全稱.

第1欄填寫應征增值稅不含稅銷售額.

第2欄填寫稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額.

第3欄填寫稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額.

第4欄填寫應征增值稅不含稅銷售額.

第5欄填寫稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額.

第6欄填寫稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額.

第7欄填寫銷售使用過的固定資產不含稅銷售額.

第8欄填寫稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額.

第9欄填寫免稅銷售額.

第10欄填寫小微企業免稅銷售額.

第11欄填寫未達起征點銷售額.

第12欄填寫其他免稅銷售額.

第13欄填寫出口免稅銷售額.

第14欄填寫稅控器具開具的普通發票銷售額.

第15欄填寫本期應納稅額.

第16欄填寫本期應納稅額減征額.

第17欄填寫本期免稅額.

第18欄填寫小微企業免稅額.

第19欄填寫未達起征點免稅額.

第21欄填寫本期預繳稅額.

增值稅小規模納稅人申報流程

按季申報的小規模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄后系統自動抄報稅,目前小規模納稅人也要申報比對,所以在季報月份請注意以下幾點:

1.小規模納稅人申報時必須先抄報稅后,方可正常申報,未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網上申報.

2.小規模納稅人申報時,應準確填寫申報表,符合系統比對規則后方可正常申報.申報比對不通過的,網報系統會提示納稅人比對不符原因,并引導納稅人修改申報數據.納稅人須要按系統提示準確修改申報數據,符合系統比對后方可正常上傳申報數據.

3.納稅人正常比對通過后,可正常清卡解鎖.若納稅人申報時經反復核對仍無法正常申報,則可按照系統提示正常上報但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設備、增值稅申報表、營業執照、經辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜.

季度申報完畢后,注意一是在網報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功,二是在稅控系統及時查看是否清卡,以免造成不便.

小規模納稅人申報表怎么填寫,通過上文的講訴,我們知道了申報表那個欄目的情況,其實這個并不難.填寫的相關步驟上文有介紹,大家一定要知道處理.而且我們了解到如果你在實際操作中遇到其他會計問題,可以咨詢本網站的在線答疑老師!