什么是現金流法則

什么是現金流法則

1、利潤不是現金,只是會計賬務處理.

會計賬務比你想象中要復雜得多.利潤不能用來支付賬單,事實上利潤會讓你放松警惕.假如你付了自己的賬單而你的客戶卻沒有,那么公司經營很快就會陷入困境.你可能創造了利潤但實際上沒有獲得任何錢.

2、現金流無法憑直覺判斷.

不要試圖用頭腦計算,有銷售并不必然意味你有錢,而費用發生了也不必然意味著你已經對此付出代價.存貨在轉為銷售成本前,你通常要先購買、付款再儲存它.

3、增長耗費現金.

這聽起來有些荒謬,公司發展最好的時期可能會遭遇最壞的局面.曾經在我們銷售業績翻倍時也正是經營最艱難的一個時期,公司幾乎倒閉.我們提前兩個月開工,但推遲六個月才得到銷售資金.將發展納入進來,它就好比特洛伊木馬,解決辦法里正潛伏著問題.是的,你當然想公司增長,我們都想壯大自己的業務,但必須當心,因為增長要耗費現金.這屬于營運資本問題,你發展得越快,就需要具備更強的融資能力.

4、B2B(Business-to-business)銷售耗費現金.

有個簡單的觀點是銷售意味著金錢,但當你做直接銷售給另一個終端企業的生意時,事情很少會那么簡單.你把貨品或服務隨發貨單一起送出去,對方遲些時候付款,通常是幾個月后.那些企業都是好顧客,你也不能經常催討賬款,否則他們可能再也不會光顧你,所以必須等待.當你把東西賣給分銷商,他再轉賣給零售商,幸運的話你通常能在4~5個月后拿到錢.

5、存貨耗費現金.

在銷售前,你必須先購買你的產品或生產好它.很可能你剛開始銷售產品,你的供貨商已經在要求你付款.這是個簡單的經驗規則,每多1塊錢存貨你就會少1塊錢現金.

6、營運資本是你最好的生存能力.

技術上說,營運資本是一個會計詞匯,代表你的流動資產減去流動負債后剩余的部分.實際操作上說,它是你可以用來支付運營成本和開支、等待客戶還款前購買存貨的銀行存款.

7、"應收賬款"可以用四個字母表示.

客戶欠你的錢稱為"應收賬款",這里有個快捷的現金規劃方法,即應收賬款每多1塊錢你就少了1塊錢現金.

8、銀行不喜歡驚喜.

提前做好計劃,你無法靠現場發揮去應對銀行.假如你認為公司會有很好的發展前景,那么當新產品受阻或是客戶無法按時支付貨款時,你越快帶著財務報表和現實可行的計劃書去銀行,就對你越好.

9、關注三個重要的指標.

"回款期限"(Collectiondays)衡量你用了多長時間收回賬款.

"存貨周轉率"(Inventoryturnover)衡量你的存貨占用營運資本和現金流的時間.

"付款賬期"(Paymentdays)衡量你從收到貨物到向供貨商付款的時間.

永遠監控這三個非常重要的現金流信號,提前一年制定計劃,并與后來的實際情況進行比較.

假如你是例外,上述情況都沒有遇到,祝賀你.假如你所有的顧客在購買商品時立即付款,在銷售產品前你不用進行購買,就沒什么需要擔心.但假如你向其他公司銷售產品,請記住他們通常不會立即付款.

什么是無形資產收益法

無形資產收益法,是對被估無形資產預期收益進行折現或本金化的過程,也是將未來各期收益進行折算的現值之和.根據無形資產轉讓計價方式不同,收益法的公式如下:

無形資產評估值=[t=1nK·Rt(1+r)t](1)

式中:K表示無形資產分成率;Rt表示第t年無形資產帶來的收益額[Rt=銷售收入(利潤)×銷售收入(利潤)分成率×(1-所得稅稅率)];t表示收益期限;r表示折現率.

或:

無形資產評估值=[t=1nRt(1+r)t](2)

式中:Rt表示第t年無形資產帶來的收益額;t表示收益期限;r表示折現率.

公式(1)適用于收益分成法下的無形資產評估,公式(2)適用于非收益分成法下的無形資產評估.

所謂無形資產收益,是指被估無形資產在使用過程中產生超出其自身價值的溢余額.現行確定無形資產收益額的具體方法有直接估算法、差額法、分成率法等,這些方法在實際運用過程中不同程度地存在一定問題.

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