發(fā)票逾期未認(rèn)證怎么解決

一、進(jìn)項發(fā)票沒認(rèn)證過期了,按照《關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第50號)相關(guān)規(guī)定辦理.

二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第11號)第十條規(guī)定:自2017年7月1日起,增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行確認(rèn),并在規(guī)定的納稅申報期內(nèi),向主管國稅機關(guān)申報抵扣進(jìn)項稅額.

增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書,應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)向主管國稅機關(guān)報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》,申請稽核比對.

納稅人取得的2017年6月30日前開具的增值稅扣稅憑證,仍按《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》(國稅函〔2009〕617號)執(zhí)行.

或者是:

1.與開票單位協(xié)商,退票重開發(fā)票,但要看開票單位愿不愿意了.

2.稅額直接轉(zhuǎn)入材料費中.

為什么結(jié)賬和更正錯賬不用附原始憑證?

結(jié)賬的內(nèi)容通常包括兩個方面:

一是結(jié)清各種損益類賬戶,并據(jù)以計算確定本期利潤;

二是結(jié)清各資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益類賬戶,分別結(jié)出本期發(fā)生額合計和余額.

結(jié)賬之前是要將相關(guān)的損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中,由于這個是一個結(jié)轉(zhuǎn)的處理,沒有發(fā)生相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),那么是不會產(chǎn)生原始憑證的,所以在做結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理是不附原始憑證的;

更正錯賬:在原來編制的那張錯誤的憑證后面是附了相應(yīng)的相關(guān)的原始憑證.因為錯的那張憑證己經(jīng)把原始憑證粘上去了,而且錯的憑證是不可以扔掉的,所以更正的憑證是不用附原始憑證.

發(fā)票逾期未認(rèn)證怎么解決?通過小編老師在上文資料中的匯總講解資料,相信大家都非常的清楚企業(yè)增值稅專用發(fā)票逾期沒有認(rèn)證,可以和發(fā)票單位進(jìn)行協(xié)商是否可以退回重新開票,如果對方不同意那么只能做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理的.其他相關(guān)的稅務(wù)處理資料都在這里,歡迎你們來這里進(jìn)行學(xué)習(xí).