如何鑒別收到的發(fā)票是否具有虛開風險

第一步--驗票面信息.一是在發(fā)票監(jiān)制機關(guān)的網(wǎng)站上輸入票面信息,包括發(fā)票號碼、發(fā)票代碼和其他信息查驗發(fā)票真?zhèn)魏桶l(fā)票開具內(nèi)容是否被竄改;二是及時認證,看是否出現(xiàn)密文有誤、認證不符和無法認證的情況.對于取得升級版增值稅專用發(fā)票的,因為實現(xiàn)了電子底賬信息的后臺比對,可以省去這一環(huán)節(jié);三是將票面信息記載的貨物或服務(wù)品名、數(shù)量、單價與合同內(nèi)容核對,查驗是否一致.對于票面信息查驗不一致的,受票企業(yè)可以退回發(fā)票并要求貨物或勞務(wù)的實際提供方重開.

第二步--查身份資質(zhì).一是要取得開票方的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證復印件或掃描件,并通過"全國企業(yè)信用信息系統(tǒng)"查詢開票方的名稱、營業(yè)執(zhí)照號碼、經(jīng)營范圍,比對二者是否一致.對于經(jīng)營范圍與向企業(yè)提供的產(chǎn)品或服務(wù)明顯不符的,例如農(nóng)產(chǎn)品流通企業(yè)銷售鋼材,或黃金珠寶貿(mào)易企業(yè)提供咨詢服務(wù)的,受票企業(yè)要加以特別關(guān)注.如果開票方提供的產(chǎn)品或服務(wù)屬于經(jīng)過許可方能開展的業(yè)務(wù),受票企業(yè)還應(yīng)當要求開票方提供相關(guān)資質(zhì)證明文件以資佐證.

第三步--核貨款流向.所有虛開發(fā)票都具有缺少貨物流、資金流或貨物、資金流向與發(fā)票流向不一致的特征.貨物流向方面,受票企業(yè)應(yīng)當索取運輸單據(jù)復印件等憑證,以查驗并留存證據(jù)證明發(fā)票所記載的貨物和服務(wù)確實由開票方提供;資金流向方面,受票企業(yè)應(yīng)盡可能采用銀行電匯、轉(zhuǎn)賬匯票等能夠留下付款軌跡的結(jié)算方式,避免使用現(xiàn)金或空白抬頭支票.同時,電匯或匯票填開的開票方收款賬戶應(yīng)當盡量與發(fā)票寫明的賬戶保持一致,如果開票方收款賬戶與發(fā)票記載的賬戶不一致,受票企業(yè)可以要求開票方提供收款賬戶的銀行開戶許可證復印件,以證實收款賬戶確實屬于開票方.

虛開發(fā)票有什么處罰?

1.沒收違法所得.

2.虛開金額在1萬元以下的,可以并處5萬元以下的罰款;虛開金額超過1萬元的,并處5萬元以上50萬元以下的罰款.

3.構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任.

法律依據(jù):

《中華人民共和國刑法》第二百零五條

虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票,情節(jié)嚴重的,處二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并處罰金;情節(jié)特別嚴重的,處二年以上七年以下有期徒刑,并處罰金.單位犯前款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照前款的規(guī)定處罰.

以上就是小編對"如何鑒別收到的發(fā)票是否具有虛開風險"等相關(guān)問題的解答,鑒于虛開的發(fā)票在程序上是"正規(guī)的",一般從票面上很難鑒別出來,所以只有更深入的了解才能知道是否虛開.虛開發(fā)票屬于違法行為,必將受到法律的嚴懲.