小規模納稅開專票和普票如何報稅

小規模納稅開專票和普票如何報稅

小規模納稅人只能開具3%的增值稅專用發票,開具增值稅專用發票后,必須同增值稅普通發票一起申報,不過兩者的填寫方式不同,

登錄電子稅務局,點擊我要辦稅,再點擊稅費申報及繳納.

進入稅費申報主界面,點擊增值稅(適用小規模納稅人)后面的填寫申報表.

頁面彈出申報方式,點擊申報.

進入增值稅納稅申報表填寫界面,核對稅款所屬期.

小規模納稅人通常按季度申報,比如第一季度就是1至3月份.

把申報表往下拉,進入填寫界面.

小規模納稅人自開的增值稅專用票的金額填寫在:第2欄;

小規模納稅人季度收入大于30萬時,開具的增值稅普通發票金額填寫在第3欄;

小規模納稅人季度收入小于30萬時,開具的增值稅普通發票金額填在第10欄.

申報表的第1欄金額=第1欄+第2欄.

最后,應交的稅金,顯示在第24欄.

申報表填寫完畢后,點擊頁面右上角的申報.

頁面彈出申報提交中,等待一小會兒.之后,頁面會彈出提示:已申報成功,小規模納稅人自開專票的申報就完成了.

小規模納稅人有哪些業務可以自行開專票

住宿業、建筑業、鑒證咨詢業小規模納稅人自行開具增值稅專用發票的業務范圍不局限于住宿業小規模納稅提供住宿服務、建筑業小規模納稅人提供建筑服務以及鑒證咨詢業小規模納稅人提供鑒證咨詢服務.因為,在實際業務中,上述三類行業小規模納稅人可能會發生兼營行為,因此,住宿業小規模納稅人提供住宿服務、銷售貨物或發生其他應稅行為,需要開具專票的,都可以通過增值稅發票管理新系統自行開具;鑒證咨詢業小規模納稅人提供認證服務、鑒證服務、咨詢服務、銷售貨物或發生其他增值稅應稅行為,需要開具專票的,也可以自行開具;建筑業小規模納稅人提供建筑服務、銷售貨物或發生其他增值稅應稅行為,需要開具專票的,也需要通過增值稅發票管理新系統自行開具.

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