退客戶多余貨款怎么做分錄?

退客戶多余貨款怎么做分錄?

供應商退回多余貨款的會計分錄:

借:銀行存款

貸:應付賬款

同時:

借:應付賬款

貸:原材料(庫存商品)

貸:應交稅金--應繳增值稅(進項稅)紅字

進行應付賬款的審計怎么處理?

一、對應付賬款進行核對.

獲取或編制應付賬款明細表,進行復核,并且與會計報表數、總賬數,明細賬的合汁數進行核對,達到賬賬、賬表相符.

二、根據被審單位實際情況,對應付賬款進行分析性復核.

1、對本期期末應付賬款余額與上期期末余額進行比較.

2、分析長期掛賬的應付賬款,要求被審計單位做出解釋,判斷被審計單位是否缺乏償債能力或利用應付賬款隱瞞利潤.

3、應付賬款對存貨和流動負債的比率,并與以前期間對比分析,評價應付賬款整體合理性.

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