出口轉內銷賬務處理怎么做？

出口轉內銷賬務處理怎么做？

超過90天,發票未到,沒辦法退稅了.

這個不一定.一看就是外貿企業的.

1、現在的規定是申報期結束日為退稅申報結束日,4月份可以延長到4月18日.

2、想個辦法(文件規定的內容)做延期退稅申請.延期申請最長可延90天.

做計提銷項稅,銷項稅額=FOB價*外匯牌價/1.17*0.17,進項稅金可以抵扣.如果認證時間較早,不是當月認證,到主管退稅機關辦理一個《抵扣證明》(具體的名字記不住)就可以抵進項稅了.

出口轉作內銷時,如已按規定計算"免、抵、退"稅不得免征和抵扣稅額并已轉成本的應將已計入產品成本的進項稅額分離出來,轉做準予抵扣的進項稅額,在當期做調整或沖減下期不得抵扣的進項稅額.

借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:主營業務成本

按出口額計稅:

借:主營業務收入

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

計算當月應交增值稅:

借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費--未交增值稅

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