員工代墊費用會計分錄怎么處理?

員工代墊費用會計分錄怎么處理?

答:墊付運費時,

借:其他應收款

貸:銀行存款

收到付款時,

借:銀行存款

貸:其他應收款

因發票開給你公司,所以銷售產品時代客戶墊付運費的賬務處理如下:

借:應收賬款 --某客戶

貸: 主營業務收入

應交稅費-應交增值稅

現金(代墊運費)

收到款項時:

借:銀行存款

貸:應收賬款

一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項.

二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位(或個人)進行明細核算.

代墊員工個稅分錄怎么寫?

企業為職工代扣代繳個人所得稅有兩種情況:第一,職工自己承擔個人所得稅,企業只負有扣繳義務;第二,企業既承擔稅款,又負有扣繳義務.舉例說明如下:

第一,企業作為個人所得稅的扣繳義務人,應按規定扣繳該職工應繳納的個人所得稅.代扣個人所得稅時,借記"應付工資"科目,貸記"應交稅金--代扣代繳個人所得稅"科目.

例1:企業為職工顧某發放9月份工資3600元.稅款由顧某自己承擔,企業負責代扣代繳.

顧某應納稅額=(3600-800)×15%-125=295(元).

月末發放工資時,賬務處理為:

借:應付工資 3600

貸:現金 3305

應交稅金--代扣代繳個人所得稅 295

員工代墊費用會計分錄怎么處理?我們雖然不清楚代墊的具體費用是什么,但是最終還是要回到"其他應付款項"上面來.上面給各位小伙伴們列舉的就是關于差旅費報銷,員工代付的情況,歡迎大家參考,但是員工代墊費不僅限于上面的情況.