小規模繳稅沒計提可以嗎?

小規模繳稅沒計提可以嗎?

答:沒有計提直接繳納是可以的,但是對于會計處理來說不算很規范.如果忘記計提也可以補計提,相關的會計處理如下:企業所得稅按當期企業的利潤總額計提

借:企業所得稅

貸:應交稅費--企業所得稅

如果涉及補提去年企業所得稅,分錄如下:

借:以前年度損益調整

貸:應繳稅費-所得稅

借:應繳稅費-所得稅

貸:銀行存款或者現金

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

結轉增值稅的賬務處理

增值稅是結轉出來的,這個月做或者上個月做都可以,只不過是上個月做的話,你看到的未交增值稅額會比較清楚.

結轉應交增值稅

借:應交稅金-應交增值稅銷項稅

貸:應交稅金-應交增值稅進項稅-應交稅金-未交增值稅

繳納時:

借:應交稅金-未交增值稅

貸:銀行存款/現金

少計提增值稅,要補提增值稅應的意思之前少算增值稅,也就是說本應該屬于增值稅的,卻記到主營業務收入里,因此從主營業務收入中再扣除增值稅.

交企業所得稅時,發現少算增值稅即:

借:應交稅法-應交增值稅-已交增值稅,

貸:銀行存款

這樣,帳上體現的是應交稅法--應交增值稅是借方

因此,要補提增值稅,做:

借:商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)

貸:應交稅費--應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)

通過以上的內容介紹文解答了:"小規模繳稅沒計提可以嗎?"這個問題,,在實務操作中根據不同的調整情況,需要不同的賬務處理方式,大家一定要根據自身公司實際情況來規范準確的進行會計核算,如果你還想了解更多,請持續關注我們.