紅字發票大于正數發票增值稅如何報賬？

紅字發票大于正數發票增值稅如何報賬？

1.如果是一般納稅人,由于相關數據是自動審核,故增值稅納稅申報表附列資料·(表一)中發票的份數填當月正數發票份數和紅字發票份數的合計數,但金額和銷項稅額填正數和紅字相抵后的數額,如相抵后是負數,就填負數;

2.網絡申報或前臺大廳申報時是能通過的,賬務處理也要根據發票做相應的賬務處理,賬本票比對是一致的;如果申報后監控出來,稅務機關也會實地核實后寫調查報告說明.

3.如果是小規模納稅人,則不一定按上述方法處理,因為小規模納稅人監控不是那么嚴,理論上也要和一般納稅人一樣.

開具增值稅普通發票紅字發票,正數發票須收回嗎?

1、如果是當月增值稅普通發票開錯需要作廢時,要把所有聯次收集齊全,在紙質發票上面蓋上作廢章,也可以手寫作廢;,

2、如果是跨月的增值稅普通發票有錯需要作廢,但購貨方已經登記做賬的,就不能收回就只能開負數發票紅沖后,再開具正確的增值稅普通發票就可以了.

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