小規模季度必須填哪些

小規模季度必須填哪些

小規模納稅人的個人所得稅,是按月申報的.

小規模納稅人的增值稅、附加稅、企業所得稅等,按季度申報.

小規模納稅人每月需要繳納的基本稅種:

1、增值稅按銷售收入3%繳納;

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納;

3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納;

4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2繳納%;

5、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時);年度按"實收資本"與"資本公積"之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納,以后按年度增加部分繳納);

6、城鎮土地使用稅按實際占用的土地面積繳納(各地規定不一,XX元/平方米);

7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納;

8、車船稅按車輛繳納(各地規定不一,不同車型稅額不同,XX元輛);

9、企業所得稅按應納稅所得額(調整以后的利潤)繳納:應納稅所得額在3萬元(含)以內的適用18%,在3萬元至10萬元(含)的適用27%,在10萬元以上的適用33%(注:2008年起稅率為25%);

10、發放工資代扣代繳個人所得稅.

上述稅種中除增值稅與企業所得稅(2002年1月1日新設立的企業)向國稅局申報繳納外,其他均向地稅局申報繳納.

城建稅、教育費附加、房產稅、土地使用稅、資源稅、消費稅、企業所得稅等等,只要業務涉及就需要繳納,是否屬于小規模納稅人,與繳納哪種稅沒有太大的關系,要繳納什么稅,要看你企業經營什么業務,涉及什么稅.

交納增值稅(每月15日前國稅局申報,按銷售金額的3%企業所得稅(季度過后的15日內地稅申報,按利潤總額的25%申報)

城市建設稅金(按交納增值稅的1%每月向地稅申報)

教育費附加(按交納增值稅的3%每月向地稅申報)

車船使用稅,按當地規定向地稅申報.

個人所得稅(每月15日前向地稅申報,超過1600元的部分申報)

基本上就這些,如果房屋是自己的需要交納房屋方面的稅金,具體什么名稱不太記得了

小規模納稅人經營的業務,在流轉稅方面屬于國稅范疇的需要交納增值稅(涉及生產消費稅業務的還要交納消費稅),屬于地稅范疇的需要交納營業稅.因此要看企業經營什么業務,才能知道交什么稅.

另外,企業有利潤的還要交納所得稅.其他還涉及流轉稅的附加:城建稅、教育費附加、其他地方附加,以及印花稅、車船稅、房產稅、個人所得稅等等.

小規模納稅人相關內容

小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下,并且會計核算不健全,不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人. 所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額.

管理規定:

小規模納稅人會計核算健全、能夠提供準確稅務資料的,可以向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定,不作為小規模納稅人.除國家稅務總局另有規定外,納稅人一經認定為一般納稅人以后,不得轉為小規模納稅人.

征收率:

增值稅對小規模納稅人采用簡易征收辦法,對小規模納稅人適用的稅率稱為征收率.

考慮到小規模納稅人經營規模小,且會計核算不健全,難以按增值稅稅率計稅和使用增值稅專用抵扣進項稅額,因此實行按銷售額與征收率計算應納稅額的建議辦法.自2014年7月1日起,小規模納稅人增值稅征收率一律調整為3%.

小規模納稅人(除其他個人外)銷售自己使用過的固定資產,減按2%征收率征收增值稅.只能夠開具普通發票,不得由稅務機關代開增值稅專用發票.

有認真閱讀上文的小伙伴一定已經知道小規模季度必須填哪些了,一般來說小規模季度需要對增值稅、附加稅、企業所得稅等等進行申報,具體的操作細節文中都有講到,你參照執行即可.如果還有不明白的可以隨時聯系會計學堂老師為你解答.