報稅金額和開票金額不一致怎么處理

報稅金額和開票金額不一致怎么處理

增值稅發票開票系統數據與實際報稅數不一致的原因:

1、因企業硬盤損壞等原因造成軟盤中專用發票存根聯份數小于IC卡的;

2、因企業更換金稅卡等原因造成軟盤中專用發票存根聯份數大于IC卡;

3、因企業計算機型號不匹配造成IC卡中專用發票存根聯數據為零的;

4、征收機關因企業軟盤質量問題致使無法采集專用發票存根聯數據的.

根據《增值稅專用發票數據采集管理規定》:

第四條 征收機關對使用DOS版開票子系統企業報送的軟盤數據和IC卡數據,通過報稅子系統核對不一致的,區別不同情況處理:

(一)因企業硬盤損壞等原因造成軟盤中專用發票存根聯份數小于IC卡的,必須要求企業提供當月全部專用發票存根聯(或其它聯,下同),通過認證子系統進行掃描補錄,并經過報稅子系統中的"非常規報稅/存根聯補錄補報"采集.

(二)因企業更換金稅卡等原因造成軟盤中專用發票存根聯份數大于IC卡(不含IC卡為零的情況)的,其軟盤中所含專用發票存根聯明細數據可經過"非常規報稅/軟盤補報"采集,但當月必須查明產生此種不一致情況的原因并采取措施解決.

(三)因企業計算機型號不匹配造成IC卡中專用發票存根聯數據為零的,根據系統提示,其軟盤數據存入報稅子系統或要求企業持專用發票存根聯到征收機關通過認證子系統進行掃描補錄,并經過報稅子系統中的"非常規報稅/存根聯補錄補報"采集.

(四)征收機關因企業軟盤質量問題致使無法采集專用發票存根聯數據的,必須要求企業重新報送軟盤.

當發生了報稅金額與實際開票金額對不上時,我們要如何處理?

方法:進行更正申報

途徑:

1、國稅:約號前臺辦理:預約"綜合服務(申報)"號

資料:公章、正確的申報表

2、地稅:預約"綜合服務"號

可以網上直接更正申報(地稅的企業所得稅和個體生產經營所得稅要前臺申報)

前臺辦理資料:公章、正確的申報表紙質版.

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