普票紅沖要不要收回發票聯

普票紅沖要不要收回發票聯

若開錯的是增值稅普通發票,直接開具負數增值稅普通發票沖紅處理即可.這類情況,開具紅字發票不需要申請,但應注意:如果是開票有誤的,應收回原發票全部聯次;

如發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;如發生銷售折讓的,必須在收回原發票并注明"作廢"字樣后,重新開具銷售發票或取得對方有效證明后開具紅字發票.

紅字發票是符合作廢條件的(同時符合以下條件)發票,發票需注明作廢,開票軟件內也許同步注明作廢.

1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

2、銷售方未抄稅并且未記賬;

3、購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

普通發票沖紅的流程

第一步:登錄開票系統,點擊"發票管理"→"發票開具管理"→"發票填開"→"普通發票填開",會彈出"發票號碼確認"的窗口,知確認后就打開發票填開的界面.

第二步:點"紅字"按鈕.

第三步:同樣填好"發票代碼"、"發票號碼",然后點"下一道步".

第四步:核對彈出的窗口的信息,確定無誤之后點確定按鈕.

注意:

①未開發票作廢需征得稅局同意,有的主管回分局不允許企業進行未開發票作廢;

②系統自動給出的發票號碼是金稅盤中待開的同種類發票的當前號碼,無法選擇;

③為避答免誤操作建議注意查看當前作廢的發票種類和發票號碼;

④作廢成功的發票在已開發票查詢中能查詢到,其金額稅額值顯示為零.

⑤已經作廢的發票不能取消作廢.

一般發生銷售退回的時候,我們需要進行紅沖的操作,就是將原先的藍字發票沖抵,作廢發票,有關于普票紅沖要不要收回發票聯等相關內容會計學堂的小編就講解到這了,更多的發票紅沖知識請前往我們的官網瀏覽學習,謝謝大家.