外管證預繳稅款之后怎么報稅

外管證預繳稅款之后怎么報稅

1、先填寫預繳情況表--《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》

填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要將建筑服務、銷售不動產、出租不動產已預繳的稅款分別填寫在第3行"建筑服務預征繳納稅款"、第4行"銷售不動產預征繳納稅款"、第5行"出租不動產預征繳納稅款"中;

2、在異地預繳稅款屬于"本期已繳稅額",申報時可以抵應納稅額

填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》:上述已預繳稅款體現在第28行"分次預繳稅款"中,根據報表邏輯關系計算,不會形成重復交稅

現在當地開具外管證,在拿著外管證到工程當地稅務局預交稅金,報稅就正常報就可以了,只是要填寫預交稅金.

外管證異地預繳稅款怎么退稅

根據《國家稅務總局關于發布<納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法>的公告》(國家稅務總局公告2016年第17號) 第八條?納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,

向建筑服務發生地主管國稅機關預繳的增值稅稅款,可以在當期增值稅應納稅額中抵減,抵減不完的,結轉下期繼續抵減.

納稅人以預繳稅款抵減應納稅額,應以完稅憑證作為合法有效憑證.納稅人在外出經營地繳納的增值稅可以抵減.納稅人當月預繳的增值稅,在次月申報時可進行抵減.

"誤收退稅"的具體核算范圍,是因征收單位誤收,或納稅人誤繳而產生的應退還給納稅人的稅款.

在實際征收過程中,由于征納雙方的疏忽,如計算錯誤、錯用稅目稅率等原因導致征收單位多收了稅款,或納稅人多繳了稅款,對于這些多收多繳應當退還的稅款,稅務部門統一在"誤收退稅"類型下核算,因此"誤收退稅"是稅務部門用來核算多收多繳退稅的專用術語.

好了,關于外管證預繳稅款之后怎么報稅就是這些內容,我們要填寫納稅申報表,與日常填寫申報一樣,預繳稅款可能會多繳或者少交,我們之后再進行多退少補就行了.大家還有不明白的地方嗎,歡迎隨時向會計學堂的在線老師提問.