賬實不符時是調賬還是調實際現金

賬實不符時是調賬還是調實際現金

1、銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不相符通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對,來查明銀行存款的實有數額.

如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致則可能是:一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項.對于未達賬項,應通過編制銀行存款余額調節表進行調整.

2、有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄不相符,一般采用發函詢證的方法進行核對.

在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上,編制"往來款項對賬單",寄往各有關往來單位.對方單位核對后退回,蓋章表示核對相符;如果不相符,須對方單位說明情況.據此編制"往來款項清查表",注明核對相符與不相符的款項,對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合并,針對具體情況及時采取措施予以解決.

3、各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數額不相符.

對各項財產物資的盤點結果,應逐一填制盤存單,并同賬面余額記錄核對,確認盤盈盤虧數,填制實存與賬存的對比表,作為調整賬面記錄的原始憑證.

4、現金日記賬面余額與庫存現金數額不相符應該采用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數,然后再與現金日記賬的賬面余額核對,以查明賬實是否相符及盈虧情況.現金清查后應填寫"現金盤點報告表"并據以調整現金日記賬的賬面記錄.

造成賬實不符的原因有哪些

1、在收、發各項財產過程中,由于計量、檢驗不準確而發生品種、數量或質量上的差錯.

2、在財產發生增減變動時,沒有填制憑證而登記入賬;或者在填制憑證、登賬時,發生計算上或登記上的差錯.

3、在財產的保管過程中,受到氣候等自然因素影響而發生的數量和質量上的變化.

4、由于保管不善或工作人員失職發生的財產殘損、變質與短缺,以及貨幣資金、債權債務的差錯.

5、由于不法分子營私舞弊,貪污盜竊等而造成的財產物資損失.

6、因未達賬項或拒付而引起單位之間賬賬不符等.

我們的帳一定要經常核對,這樣可以避免出現賬實不符的情況減少,也更好找到是哪里做錯了,以上講解了賬實不符時是調賬還是調實際現金的問題,大家遇到的話不用急,如果需要更詳細解答,歡迎點擊會計學堂的一對一老師咨詢.