稅控盤抵扣如何申報

稅控盤抵扣如何申報

在報表中應該將抵減金額與增值稅分開填寫.

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫.

當本期減征額大于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.同時還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表.當期備案的需要填寫"本期發生額"."本期實際抵減稅額"填寫本期需要抵減的稅額,不能大于主表19欄與第21欄之和.未抵減部分填入"期末余額"結轉下期繼續抵減.

小規模納稅人將抵減金額填入《增值納稅申報表(適用小規模納稅人)》第16欄"本期應納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第15欄"本期應納稅額"時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第15欄"本期應納稅額"時,按本期第15欄填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.同時,還應填寫增值稅減免稅申報明細表.當期備案的需要填寫"本期發生額"."本期實際抵減額"填寫本期需要抵減的稅額,不能大于主表15欄本期應納稅額.未抵減部分填入"期末余額"結轉下期繼續抵減.

稅控盤全額抵扣的分錄怎么做?

控專用設備全額抵扣稅金的賬務處理如下: 1、一般納稅人

1)購入專用設備時,

借:管理費用(價稅合計額)

貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款

抵減增值稅應納稅額時,

借:應交稅費-應交增值稅(抵減稅款)

貸:管理費用

2)支付技術維護費時,

借:管理費用

貸:銀行存款/現金

抵減增值稅稅額時,

借:應交稅費--應交增值稅(抵減稅款)

貸:管理費用

2、小規模納稅人

1)購入專用設備時,

借:管理費用(價稅合計額)

貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款

抵減增值稅應納稅額時,

借:應交稅費--應交增值稅

貸:管理費用

2)支付技術維護費時,

借:管理費用

貸:銀行存款/現金

抵減增值稅稅額,

借:應交稅費--應交增值稅

購買稅盤有480元,可以全額抵扣,在報稅時寫到哪個欄目里

先計入管理費用,然后將確定的減免稅額沖減管理費用.購買金稅設備的費用(包括金稅盤490元、報稅盤230元)、開票軟件技術維護費330元/年,均可全額抵稅. 各地區國稅報備流程可能不太相同,建議咨詢當地國稅局.

根據財稅2012第15號文件

1、增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應納稅額減征額".

2、當本期減征額小于或等于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;

3、當本期減征額大于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.

4、主管稅務機關要加強納稅申報環節的審核,對于納稅人申報抵減稅款的,應重點審核其是否重復抵減以及抵減金額是否正確.

稅控盤抵扣如何申報的問題會計學堂小編就不再重復了,在報表中應該將抵減金額與增值稅分開填寫,先計入管理費用,然后將確定的減免稅額沖減管理費用.上文稅控盤抵扣如何申報的相關內容大家覺得有幫助的話請繼續支持我們小編.