年底結轉損益后計提所得稅嗎

年底結轉損益后計提所得稅嗎

所得稅是按月計提還是按季度計提,首先看該企業是如何申度報所得稅的,如果是月申報就當月計提,如果是季度申報就季度計提.計提之后再做結轉損益.

1、先計提所得稅

借:所得稅

貸:應交稅金-應交所得稅

2、期末將所得稅余額結轉

借:本年利潤

貸:所得稅

3、年度終了,結轉本年利潤余額

借:本年利潤

貸:利潤分配-未分配利潤

應對國家征稅政策,月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實現,即多退少補的政策.具體表現為:企業設立一個匯內算清繳賬戶,并存入一定的金額,在核算出當期的所得稅時稅款通過匯算清繳賬戶結容算,即使后期存在差異的情況下也會在下一個會計期間返還或者補全.在沒有計算所得稅之前把所有憑證過賬,結轉損益,過賬,然后看利潤總額是多少,需要計提多少所得稅,然后反過賬,把結轉損益的分錄刪除,然后錄入計提所得稅的分錄,然后過賬,結轉損益,再過賬.

企業所得稅需要結轉損益嗎

企業所得稅需要結轉損益,所得稅一般季度預繳,年終匯算清繳,也有按月預繳的.zd如果每月月底要提取所得稅,同時,在月底進行結轉版所得稅.

賬務處理如下:

(1)每月月底提取時

借:所得稅費用

貸:應交稅費--所得稅

(權2)月底進行結轉

借:本年利潤

貸:所得稅費用

(3)下月繳納時

借:應交稅費--所得稅

貸:銀行存款等

以上就是關于年底結轉損益后計提所得稅嗎的全部解答,需要先計提所得稅然后再再結轉損益,順序不要搞錯了,看完了上文中小編具體的分析和總結后,相信各位心中都有了自己的認知和理解.如果你在實際操作中遇到什么其他的會計問題,可以咨詢本網在線答疑老師!