費用報銷單和支出憑單的區別

費用報銷單和支出憑單的區別

1.付款憑單是出納付款憑證,借記應付賬款等科目,貸記現金、銀行存款等.

2.費用報銷單是員工費用支出,借記財務費用、管理費用、銷售費用等,貸記現金.

3. 付款憑單,是一種授權付款的憑證.即是一種經過事前批準的反映現金支付業務的書面證明.它不是我們目前使用的記帳憑證中的付款憑證,也不是企事業單位內部使用的付款證明.付款憑單制"最突出的特點是把"付款憑單"作為對經濟業務發生時的管理和控制.在我國財務會計中,作為付款的記帳憑證僅僅作為事后記賬的依據,只起分類作用,至于由誰批準付款、付款金額控制多少,何時付款,要么在原始憑證中注明,要么另見有關批準文件.

"支出憑單"就是支出的原始發票,如就餐、住宿等發票,"費用報銷單"是單位財務自制的附在原始發票上的具有匯總或整理性質的單據,上面設計有:報銷項目、單據數量,總報銷金額,經手人、領導簽字等,這個主要是會計便于保管入賬而自制的,"支出憑證"嚴格講,應該是"會計憑證"就是會計人員進行會計核算的等級憑證,上面有"借方""貸方""余額"三欄.

支出憑單的使用沒有取的合法原始憑證的不能做支出憑證.但實際工作中總要遇到類似問題,可以要求當事人提供,采取類似票據的方式解決.你的例子可用出租車票或公交車票,大額支出應到稅務機關開據勞務發票,當然要繳稅的哦.所有的支出憑證一定要有附件,否則,在所得稅問題上,若未取得合法票據要吃大虧的.

財務管理的單據管理中的注意事項:

① 單據書寫一律使用圓珠筆書寫,顏色為黑色或蘭色,用鉛筆填寫單據視為作弊進行處理.

② 書寫單據要字跡清楚、工整,不得涂改 、涂抹、特殊情況需要更改單據,必須找當班經理簽字,注明原因,否則一律按跑單處理,擅自撕毀單據者,嚴肅處理.

③ 單據收銀時,無現金收訖章,視為跑單處理,遇到單據重復、漏號現象,必須聲明作廢.

④ 按人下單,一客一單,不漏單.在客人結帳時,必須在單據上注明應發和實收金額.單據匯總一組一算,單據不得混亂,否則不預接受.

⑤ 保管好單據不得丟失,損壞單據,在填寫單據時一定要看清楚方能填寫,否則按作弊進行處理.單據填寫時時間必須準確無誤.

⑥ 每天上交單據時,必須將流水號排好,整理清楚.單據作廢一律蓋作廢章,并找當班經理簽字.

費用報銷單

紙張費用報銷單,它是用于現金費用報銷的一種單據.報銷時將其附在費用單據的上面,然后交付各級部門領導審批,由領導審核簽字后,出納給予報銷.費用報銷單一般包含:報銷部門名稱、日期、報銷摘要、附件張數、報銷金額、備注,及部門領導簽字、公司領導簽字、財務審核簽字、報銷人簽字等部分組成,格式可自行設計,也可到自行購買適宜本單位業務的同類單據,主要用途如下:

1、用于各部門費用及專項費用報銷時填寫;

2、作為差旅費報銷時,需附經審批的出差申請表;

3、屬專項費用報銷時,需有項目負責人簽名及經審批的專項費用申請表.

費用報銷單主要注意事項有如下幾點:

1、費用報銷單,是員工用自己的錢,在為公司辦事時所墊付的,事情完成后,回公司報銷,并將需要報銷的**,與之粘貼,交由領導審核簽字,再由財務給當事人報銷;

2、該費用報銷單必須放在記賬憑證里面作為"原始憑證",以備不時之需;

3、如果是銀行匯款轉賬之類的,直接把銀行的**與之粘貼,交由領導簽字,財務報銷;

4、所有支出款項必須有領導簽字后方能報銷和支出,以備事后查賬,避免推卸責任.

支出憑單

支出憑單是從財務借支或支取款項的憑證.一般采購員、職工個人向單位借款,外來人員支取應付(預付)的款項時,使用支出憑單.是支款時填制的.

填寫支出憑單時,按照單據上的欄目逐一填寫.要用碳素筆書寫,大小寫金額要規范.

費用報銷單和支出憑單的區別小編主要分三點給大家做了詳細介紹,大家可以詳細了解下付款憑單和費用報銷單的詳細概念,同時還會計學堂小編還給大家講到了六點單據管理的注意事項,到此如果大家還有什么不清楚的可以咨詢我們答疑老師.