認證發票可以選擇之前的月份嗎

認證發票可以選擇之前的月份嗎

當月勾選認證的發票是留到下月抵扣的。

根據《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函〔2009〕617號）的規定“一、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，并在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。”

增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登錄增值稅發票選擇確認平臺進行確認，并在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。

這里的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額，相當于當月認證的發票，當月應作進項稅額抵扣賬務處理，至于當月進項稅額大于銷項稅額，進項稅額不足抵扣部分，可作為留抵稅額，留待下期抵扣，只要企業持續經營，即使下期仍然沒有抵扣完，可無限期向后結轉，直至企業注銷。

發票勾選認證具體操作和注意事項

第一部分、系統登錄

一、首次登錄

1、插入稅控盤，用IE瀏覽器（建議IE8以上）登錄平臺網站。

2、首次登錄系統可能會出現如下提示警告，需要點擊“繼續瀏覽此網站”的鏈接。

3、此時瀏覽器顯示出增值稅發票查詢平臺的登錄頁面，點擊下載“驅動程序和安全控件”的鏈接，將driver_control.rar壓縮包下載至本地硬盤。driver_control.rar壓縮包中的文件包括以下內容：

根證書安裝

安全控件安裝

二、日常登錄

1、聯網電腦， USB插入稅控盤，登錄查詢平臺網站

2、輸入稅控盤的密碼后點擊“登錄”按鈕即可。

三、注意事項

1、由于目前僅針對納稅信用A級企業開放發票查詢平臺，如果出現“納稅人檔案信息不存在！”的信息提示，則可能為稅務局端的檔案信息同步不及時導致，此類情況請聯系主管稅務機關核實、補錄；

2、針對新辦企業，目前是第一年只能通過掃描認證或上門認證，后續會推出新辦企業網上發票勾選。

第二部分、發票勾選

一、具體操作

1、發票勾選界面分為上、下兩個區域（如圖所示），即查詢條件區域和發票查詢結果勾選操作區域。默認情況下，只需要設定開票日期的范圍，點擊查詢，即可在發票勾選的下方得到未勾選的發票清單信息；

2、其他查詢條件，包括：發票代碼、發票號碼、銷方稅號、勾選標志等均可根據需要自行設定。

3、發票清單每頁最多能顯示20條記錄，即每次最多同時勾選20條，通過點擊【下一頁】，重復勾選操作。

4、發票勾選操作，允許對上一次的已勾選的記錄撤銷（勾選來源為”認證系統“的發票不可以回退）；

5、完成發票的勾選操作后，點擊【保存】按鈕，系統會提示本次勾選和撤銷勾選的發票匯總情況，點擊【確定】按鈕即可完成所有勾選發票的保存操作（所有頁面發票全部勾選完成后保存一次即可，不需要在查詢結果分頁中分別保存）；

二、注意事項

1. 關注界面上的當前稅款所屬期，您勾選的發票，將屬于當前的所屬期（例：發票稅款所屬期是6月開具，進行發票勾選并確認勾選后，您的本張發票信息將體現在6月份所屬期統計結果內）；

2. 勾選的發票可以在發票勾選模塊進行撤銷勾選；

3. 每個所屬期可以進行多次勾選操作；

4. 勾選的發票，還未完成認證，需要完成確認操作，方可視為認證完成；

5. 掃描認證的發票無需進行勾選操作；

6. 發票狀態為異常發票(作廢、失控、紅沖等)不能進行勾選操作；

7. 當勾選的發票較多時，建議納稅人設置查詢條件，分批進行勾選操作，也可選擇使用批量勾選功能完成。

第三部分、常見問題

納稅人登錄時提示輸入密碼錯誤，如何處理？

1. 納稅人只能插入金稅盤或稅控盤登錄本平臺，使用平臺時，只能插入一個稅控盤設備，不能同時插入其他設備；

2. 輸入的金稅盤或稅控盤中的8位密碼是盤中證書口令（不同于各省市局網廳登錄時的CA證書密碼）；

3. 忘記證書密碼，需聯系當地盤的技術服務單位；

4. 連續7次輸錯密碼導致盤被鎖住的，需攜金稅盤或稅控盤到主管稅務機關辦稅服務廳重置密碼或重簽證書。

平臺密碼是什么？

平臺密碼是為了滿足部分企業開票與認證操作分開的需求，在原有證書密碼的基礎上，在企業信息模塊下，增加設置平臺密碼，只有同時輸入證書密碼和平臺密碼后，才能登陸本平臺。

忘記平臺密碼后如何處理？

1. 密碼遺忘后，如果您設置過密碼找回問題及答案，可通過它取消平臺密碼，登陸平臺后，可根據需要重新設置平臺密碼；

2. 若沒有設置過平臺密碼找回問題，或忘記找回密碼問題答案，則需要聯系主管稅務機關，從電子底賬系統中進行密碼重置。

每個稅款所屬期的勾選、確認時間范圍如何計算？

確認勾選操作期間為：當期已申報結束或征期結束后（以誰在前做為開始時間）至下期申報當天或征期結束當天（以誰在前做為終止時間）為可操作期間。

“發票勾選”模塊可以勾選的發票數據有哪些？

由增值稅發票管理新系統開具以及尚未申報抵扣（或退稅）的增值稅專用發票、貨物運輸業增值稅專用發票、機動車銷售統一發票信息：

1. 發票狀態為正常且未超過抵扣時限的發票；

2. 正常發票，作廢、沖紅、失控等異常發票不在勾選范圍之內；

3. 已掃描認證的發票不能參與勾選操作。

發票的可抵扣期限如何計算？

本平臺區分按月申報納稅人和按季申報納稅人分別計算其發票抵扣期限：

1、按月申報納稅人的發票抵扣期限為：稅款所屬期當月1日前180日之內開具的發票及當前稅款所屬期開具的發票；

2、按季申報納稅人的發票抵扣期限為：稅款所屬期當季首月1日前180日之內開具的發票及當季開具的發票。

在本平臺中用于出口退稅的發票是否也可以勾選？

可以。按照現行政策，出口退稅的專用發票本身也要進行掃描認證。所以，只要能在本平臺里查到的發票，都可以進行勾選。

認證發票可以選擇之前的月份嗎一文會計學堂小編就給大家講完了，小編還著重給大家講到了發票勾選認證具體操作和注意事項，比如4月開具的發票，不能勾選認證到3月，因為在你未報稅繳款之前，在網上認證平臺也看不見別人給開具4月份發票，只能認證3月及以前的。