公司員工報銷車費計入什么科目

公司員工報銷車費計入什么科目

1、如果是管理部門車輛發生的費用,計入管理費用-車輛使用費(含養路費,燃油費,路橋費,停車費,洗車費等等),如果要明細核算,可設三級科目.

2、如果是銷售部門銷售商品運輸途中發生的費用,計入營業費用-運輸費.

3、如果是采購部門采購產品過程中發生的費用,合并計入原材料采購成本.

員工回家報銷車票,如果是每個員工都享有這項待遇的話,應計入"福利費",并通過"應付職工薪酬"核算 如果公司沒有這項福利的話,就可以計入"管理費用--差旅費".

福利費是企業按照工資總額的14%提取,主要用于職工的醫藥費,醫護人員工資,醫務經費,職工因公負傷赴外地就醫路費,職工生活困難補助,職工浴室,理發室,幼兒園,托兒所人員的工資的費用!

管理費用是指 企業行政管理部門 為組織和管理生產經營活動 而發生的各項費用. 管理費用屬于期間費用,在發生的當期就計入當期的損失或是利益.

公司員工費用事先核準及事后報銷表單流程

實物報銷:報銷條件為發票、驗收(入庫)單、采購單原件,三者缺一不可,特別情況為采購單帶支票提貨,請先填寫《公洽借款單》,經核準入賬后再開出支票,三日內繳回支票簽收之存根及發票、驗收單.

① 出差:"出差(預算)申請書"→"費用及出差旅費報銷申請表"和"交通費用報銷單"(附已經核準之"出差(預算)申請書");銷售人員須另附《行動周報及時間分配表》.

② 交際費:"出差(預算)申請書(交際欄)" →"報銷請款單" 或"費用及出差旅費報銷申請表"(附已經核準之"出差預算申請書(交際欄)").

③ 車費:"合富用車申請書"→"費用及出差旅費報銷申請表"和"交通費用報銷單"(出租車車費,附已經核準乘坐出租車之"合富用車申請書").

④ 驗收單據:公司自用物品采購驗收,請填寫《事務用品驗收單》,生產,經營用存貨驗收,經IQC核驗后填寫《入庫單》.

⑤ "采購單"(如有借款,應附"公洽借款單" )或"費用及出差旅費報銷申請表"( 如有借款,應附"公洽借款單";如有相關費用,應附"出差(預算)申請表" )--部門主管--財務復核--財務長--總經理簽準--出納報銷.

通訊補貼

單位給員工發放通信補貼,兼具費用屬性和員工福利屬性.如果單位直接給員工發放現金,應作福利處理,補貼金額并入當月工資一并計征個稅.如果單位要求員工提供發票,實報實銷,這屬于費用性質.

還有一種中間情況,單位明確員工的報銷標準,讓員工憑票報銷.這種情況下又有兩種情形:

①公司強調實報實銷,但不得超過報銷標準,這時通信補貼就是費用屬性;

②如果員工都是頂格報銷,財務不對費用真實性審核把關,這種情況下稅務很可能會認為這是在變相發放福利.

工作餐補貼

員工工作餐補助要交個稅嗎?這要分幾種情況看:

①單位給員工發放就餐補助,這部分補助應按照"工資、薪金所得"計征個稅.

②單位有食堂,員工免費到食堂就餐,食堂發生的餐費由公司統一結算,員工不需要交個稅;

③單位沒有食堂,員工固定在某餐廳就餐,月底由公司與餐廳統一結算,結算的費用不需要并入員工工資薪金計征個稅.

員工置裝費

主要有兩種情形,常見的情形是企業規定員工每年報銷置裝費的標準,然后自行找發票到財務部報銷,這種情形說白了是企業給員工發補貼,報銷額度應并入工資計征個稅.

但企業統一制作并要求員工統一著裝發生的置裝費,則可以作為企業合理支出稅前扣除.

出差補貼

出差補貼該如何報銷以前這是個沒有爭議的話題,出差一天補助現金若干,直接計入差旅費中報銷即可.

而現在,在部分省市繼續這么操作恐怕已不妥了,譬如北京的稅務就不認可此做法,如不能提供發票,出差補貼一律要并入當月工資計征個人所得稅.

公司員工報銷車費計入什么科目?會計學堂小編已經分不同的情況給大家做了詳細的說明,會計人在處理報銷憑證時,一方面要審核發票與簽批單,堅決退回不妥當的憑據;另一方面也要規范分錄摘要的編寫,按發票寫報銷事項.