金稅三期個稅申報流程

金稅三期個稅申報流程

1.金稅三期個人所得稅扣繳系統,是每個公司每個月都要使用的軟件,不論員工要不要繳稅,都必須申報一次.

2.打開軟件,進入首頁,沒填過的先登記人員,"增加","刪除","修改".

3.點"增加",在跳出來的框框里將信息填好,保存就行了,人員登記完后,回到首頁,點報表填寫即工資表.

4.以前做過的可以導入前月數據,沒做過的,點導入人員信息,輸入每人工資,完成后點報送,發送申報,都變成綠色就是完成了.

金稅三期個稅申報的10大常見問題

問1:根據稅法規定,全年一次性獎金收入一年只能申報一次.那么一年是指稅款所屬期還是所得期間?

答:所得期間.如果納稅人在所得期間的所在年份已經單獨申報過"所得項目"為"全年一次性獎金收入",則不能再次單獨申報全年一次性獎金收入,再次申報時,需要計入正常工資薪金進行合并計稅.

問題2:目前金三個稅系統中,扣繳個人所得稅報告表、個人所得稅生產經營B表都可以進行商業保險抵扣和投資抵扣,而"個人所得稅生產經營所得納稅申報(A表)"為什么不能進行投資抵扣?

答:金三個稅系統在V2.4.41版本進行升級,將原來的"投資者減除費用"修改為"投資者減除費用及允許扣除的其他費用",同時增加4個子項:投資者減除費用、商業健康險、投資抵扣、其他扣除.

問3:針對已申報的"個人所得稅生產經營所得納稅申報表(A表)",納稅人發現"征收方式"錯誤,應該為查賬征收的,卻申報成了核定征收,導致申報的稅款不正確,該如何處理?

答:目前納稅人在大廳進行"個人所得稅生產經營所得納稅申報表(A表)"申報時,系統會自動判斷征收方式是查賬征收還是核定征收,而外圍系統申報"個人所得稅生產經營A表"時,存在征收方申報錯誤的情況,目前網報接口并未對征收方式進行強制校驗.針對此種情況,一方面要求外圍廠商提升數據申報質量,對本身系統按照總局業務規則增加相關監控規則;另外一方面,金三個稅系統在V2.4.41版本進行了優化,增加了征收方式的網報校驗規則.針對歷史數據,可通過數據運維的方式進行調整,或者在年末申報"個人所得稅生產經營所得納稅申報表(B表)"時進行匯算清繳,多退少補.

問4:申報信息已經開具過稅收完稅證明,該申報是否可以進行更正?已開具的完稅證明如何處理?

答:申報信息已經開具過個人所得稅完稅證明后,發現申報信息填寫錯誤,可通過【申報錯誤更正】功能進行更正.同時可通過【個人所得稅完稅證明作廢、重打】功能作廢已開具的個人所得稅完稅證明后,重新開具更正處理后的個人所得稅完稅證明信息.

問5:納稅人為非中國稅收居民,享受締約國的相關稅收協定待遇時,請問針對稅收協定中可享受的優惠如何填寫申報表?

答:針對可享受稅收協定優惠的非居民納稅人,申報《扣繳個人所得稅報告表》、《個人所得稅自行納稅申報表(A表)》時,可按照如下規則填報:

(1)申報所得項目為"利息、股息、紅利所得"或"特許權使用費所得"時,可在明細申報信息中選擇"協定稅率",并根據(應納稅所得額*稅率-應納稅所得額*協定稅率)計算該稅收協定優惠可享受的減免稅額;

(2)明細申報信息中填寫協定稅率、減免稅額的非居民納稅人,同時需填寫減免附表中對應稅收協定詳細信息,申報信息中的減免稅額合計值應等于減免附表中的減免稅額合計值;

(3)依法享受非居民稅收協定待遇的納稅人,應先通過【非居民納稅人享受稅收協定待遇情況報告表】進行可享受稅收協定信息的備案,備案后才可在申報時按上述內容填寫享受稅收協定待遇優惠.

問6:自行申報A表中"外國人補申報"在什么場景下應進行選擇,選擇后有什么影響?

答:根據《國家稅務總局關于在中國境內無住所的個人取得工資薪金所得納稅義務問題的通知》(國稅發[1994]148號)相關規定,外籍無住所個人根據在中國境內停留時間不同可享受不同的稅收優惠政策.針對事先不能確定在中國境內停留時間的納稅人,可在停留期滿時,針對之前屬期的所得按照對應的優惠政策申報繳納個人所得稅稅款.外籍個人補申報之前屬期的個人所得稅,在申報《個人所得稅自行納稅申報表(A表)》時,將"外國人補申報"選擇"是"."外國人補申報"選擇"是"時,該筆申報信息的繳款期限可延期至申報日后3天,納稅人不再因此繳納滯納金.

問7:個人所得稅完稅證明補開與個人所得稅完稅證明重打功能分別適用的業務場景是什么?

答:1、個人所得稅完稅證明補開:

根據中華人民共和國稅收完稅證明(表格式)業務需求,同一納稅人同一筆原始憑證只能換開一次稅收完稅證明(表格式).納稅人遺失已換開的表格式個人稅收完稅證明,需要稅務機關另行提供的,應向稅務機關提出補開申請,經確認后可通過"個人所得稅完稅證明補開"功能補開對應的個人所得稅完稅證明,原已開具的表格式個人所得稅完稅證明應已作廢;或者納稅人先通過"個人所得稅完稅證明作廢、重打"對已換開的表格式個人所得稅完稅證明進行作廢,再通過"個人所得稅完稅證明開具"功能重新開具表格式完稅證明.

2、個人所得稅完稅證明重打:

納稅人在開具個人所得稅完稅證明時,發現因卡紙等原因打印失敗,未開具出完稅證明,可通過"個人所得稅完稅證明作廢、重打"功能重新打印對應的完稅證明信息,此時票證信息不變.納稅人因遺失已開具的文書式個人所得稅完稅證明或其他原因需要稅務機關另行提供的,應向稅務機關提出重打申請,經確認后可通過"個人所得稅完稅證明作廢、重打"重新打印文書式個人所得稅完稅證明信息.

問8:納稅人因買房等原因需在開具個人所得稅完稅證明時備注相關信息,如何在打印完稅證明時增添備注信息?

答:"個人所得稅完稅證明開具"功能中,開具申請頁面中現已增加"備注"錄入框,操作員可根據實際需要錄入備注信息.因完稅證明打印格式的限制,現備注錄入框最多支持30個漢字的錄入.

根據文書式個人所得稅完稅證明開具業務需求,需在開具的文書式完稅證明備注中打印對應納稅人的身份證件類型和身份證件號碼信息,此部分內容系統會自動填寫,不需操作員自行錄入以免重復填寫,系統自動添加的身份證件類型和身份證件號碼信息不計入開具申請頁面中備注錄入框的錄入字數.

問9:投資者興辦的企業為個人獨資性質或合伙性質的,如何申報《個人所得稅生產經營所得納稅申報表(C表)》?

答:納稅人在中國境內兩處或者兩處以上取得"個體工商戶的生產、經營所得"或"對企事業單位的承包經營、承租經營所得"的,應通過"個人所得稅生產經營所得納稅申報表(C表)"功能匯總相同所得項目合并計算個人所得稅.

1、申報C表中所得項目為個體工商戶生產經營所得且被投資單位均屬于個體工商戶或個人獨資企業時,根據財稅〔2000〕91號第二十條第(一)款規定,進行如下操作:

(1)"是否兩個或兩個以上個人獨資企業或個體工商戶情況"選擇"是";

(2)"應納稅所得額"、"應納稅額"計算所有被投資單位合計應繳納的稅款;

(3)根據(選擇的匯繳地企業的應納稅所得額/所有被投資單位的應納稅所得額合計值)計算"本單位經營所得占各單位經營所得總額的比重",并根據(應納稅額*本單位經營所得占各單位經營所得總額的比重)計算"本單位應納稅額";

(4)本次申報在匯繳地企業主管稅務機關僅針對匯繳地企業的稅款進行補繳,已預繳稅額需填寫匯繳地企業已申報繳納的稅款信息.

2、申報C表中所得項目為個體工商戶生產經營所得且被投資單位存在合伙性質的企業時,根據財稅〔2000〕91號第二十條第(二)款規定,進行如下操作:

(1)"是否兩個或兩個以上個人獨資企業或個體工商戶情況"選擇"否";

(2)"應納稅所得額"、"應納稅額"計算所有被投資單位合計應繳納的稅款;(3)"本單位經營所得占各單位經營所得總額的比重"、"本單位應納稅額"數據項不需填寫;

(4)本次申報在匯繳地企業主管稅務機關需針對所有被投資單位的稅款進行合并補繳,已預繳稅額需填寫所有被投資單位已申報繳納的稅款信息.

3、申報C表中所得項目為企事業承包、承租所得時,申報計算方法同被投資單位中存在合伙性質的企業的申報方法相同.

問10:《扣繳個人所得稅報告表》的"已扣繳稅額"什么情況下填寫?

答:一般是在財政統發的情況下才需要填寫.財政局會先進行申報,如果企業需要補交稅款的,則企業會再補申報一次,企業補申報時填寫的"應繳稅額"為全部稅額,需要將財政局已經申報的稅額填寫在"已扣繳稅額"里.

本文主要講述了金稅三期個稅申報流程以及金稅三期個稅申報的10大常見問題,金稅三期個人所得稅扣繳系統,是每個公司每個月都要使用的軟件,不論員工要不要繳稅,都必須申報一次.大家還有什么疑問的話都可以隨時聯系小編交流.