收入紅沖憑證怎么處理

收入紅沖憑證怎么處理

沖發票:

借:銀行存款(紅字)

貸:主營業務收入(紅字)

貸:應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新入賬:

借:銀行存款

貸:主營業務收入

貸:應繳稅費-增值稅-銷項稅

沖本年利潤:

借:本年利潤(紅字)

貸:主營業務收入(紅字)

貸:應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新結轉本年利潤:

借:本年利潤

貸:主營業務收入

貸:應繳稅費-增值稅-銷項稅

由銷貨方申請開具負數發票的情況(前提是發票未認證,發票在180天的認證期內),具體情況如下:

因開票有誤購買方拒收專用發票的,銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息.

因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料.

取得沖銷收入應該如何做賬呢?

收到沖銷收入:

借:主營業務收入

應交稅費--應交增增稅(進項稅額)

貸: 銀行存款

銷售退回商品的,沖減主營業務成本:

借:庫存商品

貸:主營業務成本

銷售收入是企業通過產品銷售或提供勞務所獲得的貨幣收入,以及形成的應收銷貨款.

紅沖上年度收入怎樣做憑證

1、先取得稅務部門認可,并開具紅字發票后再做賬務處理

2、多開了收入,說明主營業務收入的1282.05實際為782.05,相應的增值稅實際為132.95,則應收賬款實際為915.因為是上一年度的,所以通過"以前年度損益調整"來做.

借:以前年度損益調整 500

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 85

貸:應收賬款 585

借:應交稅費-應繳所得稅 125(按25%假定)

貸:以前年度損益調整 125

(上面這一步要看稅務機關允不允許)

借:利潤分配-為分配利潤 318.75

盈余公積 56.25(375*15%)

貸:以前年度損益調整 375

3、然后按照上面的分錄調整報表年初數.

進項稅已認證未入帳怎樣做憑證?

本月認證后沒有申報抵扣進項稅,以后記賬就不能再抵扣了.那么本月你賬面上的存貨,比實際的存貨少,下月要進行補錄入進行調節達到賬實相符

國稅函[2009]617號:

增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票,應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證,并在認證通過的次月申報期內,向主管稅務機關申報抵扣進項稅額.

根據以上規定,當月認證的增值稅專用發票,次月申報期內沒有向主管稅務機關申報抵扣進項稅額,就不能再抵扣了.

不用處理,下個月將該進項發票認證納稅后余額會自動沖抵.

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