收到其他應付款需要發票嗎

收到其他應付款需要發票嗎

正常是需要的.

如果收到的是"預收貨款",應該是 借:銀行存款

貸:預收帳款

貨物發出后 借:預收帳款

貸:主營業務收入

貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

如果收到貨款同時貨物已發出 借:銀行存款

貸:主營業務收入

貸:應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)

產品銷售就產生了納稅義務,納稅義務發生的同時就應該開具發票,如果購貨方確實不需要發票,也要按上面的方法處理.

購貨方不需要發票而銷貨方長期將貨款掛在"其他應付款"上,實際上是隱瞞了收入,偷逃了國家稅收,一經發現要加收滯納金同時還有數倍的罰款.

掛其他應付款的收到發票后怎樣做帳?

是的,這是未付款未開票的購進,應該暫估入庫.

借:庫存商品(原材料等科目)---暫估入庫

貸:應付賬款---暫估--xx公司

次月初,沖回暫估入庫成本,以紅字編制如下分錄:

借:庫存商品

貸:應付賬款--暫估款

取得發票后,編制正式入帳分錄:

借:庫存商品

借:應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款--**公司 等

根據企業會計制度的規定,對于已驗收入庫的購進商品,但發票尚未收到的,企業應當在月末合理估計入庫成本(如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬.

收到的發票是現金支付怎么做會計分錄?

如果收到的是增值稅專用發票的話,供應商屬于供貨方,公司屬于購買方與供應商屬于往來關系.

所以借方應為原材料或者是庫存商品之類的,還有進項稅額,貸方應為應付賬款.

如果收到發票后,又給供應商支付貨款了,借方就是應付賬款/應付貨款,貸方就是銀行存款、現金或應收票據之類的科目了.

如果此筆款項以前已經入賬,應該是這樣的:借:應付賬款(等科目)(xx單位)貸:現金(銀行存款--現金支票)憑證后要附收款人(經辦人、xx單位)寫的收條,是單位的,最好蓋上公章或財務章會計學堂整理的.

先收發票,后付款,會計分錄怎么做?

材料,實物類:

借:存貨或原材料或固定資產

應交稅金-應繳增值稅-進項稅;

貸:應付賬款/其他應付款

費用類:

借:管理費用/營業費用

貸:應付賬款/其他應付款

付款時:

借:應付賬款/其他應付款

貸:現金/銀行存款

收到發票時現金支付的會計分錄,有關發票的問題其實就是圍繞發票作廢沖紅、發票跨年度處理、發票入賬的問題,其他的都是旁枝細節,雖然工作中會變個花樣,那也就在這幾類中.

本文給大家主要講述了收到其他應付款需要發票嗎、掛其他應付款的收到發票后怎樣做帳、收到的發票是現金支付怎么做會計分錄、先收發票,后付款,會計分錄怎么做這幾個問題,大家如果有什么不明白的及時和會計學堂老師溝通.