稅務補交增值稅轉出怎么做賬

稅務補交增值稅轉出怎么做賬

是直接補繳稅款還是可以本月進項轉出否,這個要主管稅局說了算.

1、直接補繳上年的,

借:應交稅費--應交增值稅

營業外 支出-滯納金

貸:銀行存款

借:相應科目

貸:應交稅費--應交增值稅

2、進項轉出的

借:應交稅費--應交增值稅

貸:銀行存款

借:相應科目

貸:應交稅費--應交增值稅(進項轉出)

進項稅額被轉出補繳增值稅怎么做賬?

關于進項稅額轉出的會計分錄:

借:應交稅金-進項稅額

貸:應交稅金-進項稅額轉出

結轉時

借:應交稅金-進項稅額轉出

貸:應交稅金-未交增值稅

借:應付賬款(銀行存款或現金)

貸:庫存商品

應交稅金--進項稅額轉出

借:庫存商品

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)

借:庫存商品 (數字為紅字)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

注意,以上科目后面的數字是紅色的,將原來的購進的貨物退了一部分,就是將其沖回就可以了.

借:庫存商品

貸:應交稅金-增值稅(進項轉出)

進項稅轉出后補交增值稅怎樣做憑證?

1、借:原材料(庫存商品)

貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

2、借:應繳稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應繳稅費-未繳增值稅

3、據此金額提取其他稅:借:營業稅金及附加

貸:應繳稅費-應交城建稅

應繳稅費-應交教育費附加

應繳稅費-應交地方教育費附加

4、繳納時:借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款(現金)

稅務稽查補繳增值稅怎么做賬?

查補增值稅賬務調整,應設置"應交稅金--增值稅檢查調整"專門賬戶;

凡檢查后應調減賬面進項稅額或調增銷項稅額和進項稅額轉出的,借記本科目,貸記有關科目.

全部調整事項入賬后,應結出本賬戶余額(即貸方余額)并予轉出:

1.若余額在借方,全部視同留抵進項稅額,按借方余額數

借:應交稅金--應交增值稅(進項稅額)

貸:本科目

2.若余額在貸方,且"應交稅金--應交增值稅"賬戶無余額,按貸方余額數,

借:本科目

貸:應交稅金--未交增值稅

3.若本賬戶余額在貸方,"應交稅金--應有增值稅"賬戶有借方余額且等于或大于這個貸方余額,按貸方余額數,

借:本科目

貸:應交稅金--應交增值稅

4.若本賬戶余額在貸方,"應交稅金--應交增值稅"賬戶有借方余額但小于這個貸方余額,應將這兩個賬戶的余額沖出,其差額貸記"應交稅金--未交增值稅"科目.

若是以前年度的查賬補繳又該怎么做賬呢?

一、如果是本年度正常的補繳增值稅,會計分錄:

借:應交稅金--應交增值稅

貸:銀行存款等

二、如果是以前年度查賬補交,查補增值稅會計分錄

1、計提

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費--增值稅檢查調整

2、查補轉出

借:應交稅費--增值稅檢查調整

貸:應交稅費--未交增值稅

3、補交增值稅

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

4、結轉損益調整

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

稅務補交增值稅轉出怎么做賬的問題現在大家都清楚了吧,同時小編還為大家講到了進項稅額被轉出補繳增值稅怎么做賬、進項稅轉出后補交增值稅怎樣做憑證、稅務稽查補繳增值稅怎么做賬等相關問題,有需要的小伙伴可以好好了解.