電子稅務局已申報 報表作廢的影響

電子稅務局已申報 報表作廢的影響

如何撤銷電子報稅系統已申報數據

如果出現這種問題,建議您可以登錄電子稅務局系統,通過"查詢服務"-"申報繳款查詢"-"已申報信息查詢"鏈接,查詢已申報的記錄,勾選記錄后點擊頁面上的"作廢 "按鈕,作廢申報表.

如您在使用地稅機關提供的各類辦稅軟件時遇到問題,請及時與您的主管地稅機關或市局確定的軟件服務商聯系,尋求支持,以免耽誤您的工作.

電子稅務局已申報 報表作廢的影響

電子稅務局上增值稅已申報成功且扣款,可以作廢.但需要通過稅務局操作,且多繳的稅款抵頂下一期稅款,無法返還現款.

申報期內,納稅人完成申報后,如發現申報有誤需作廢重報的,在當期無應繳稅款或有應繳稅款但未發起扣款的狀態下可以自行作廢申報表;

如果已發起扣款但扣款未成功,請至辦稅服務廳申請作廢,如果扣款成功則不能作廢申報,請填好正確的申報表(加蓋公章)至辦稅服務廳進行申報更正.

電子稅務局操作:申報常見問題

納稅人在電子稅務局上進行企業所得稅申報時,提示上期未申報,但納稅人上期已經申報.

原因分析:

(1)核心征管返回的導入失敗,提示上期或某期確實未申報;

(2)系統本身提示錯誤.納稅人在申報企業所得稅時,"居民參股外國企業信息報告表"未勾選"否",或選擇"是"且未填報該表,導致系統提示錯誤.(一月份)

解決辦法:

(1)需要到金三里核實所得稅申報記錄,把未申報的所得稅補報后才可在電子稅務局正常申報;

(2)之前程序業務邏輯上限制了申報所得稅需要先填報"居民企業參股外國企業信息報告表",這一前置條件要求納稅人在所得稅全申報前就必須做出是否填報該表的選擇,不選則默認為要填報,造成不涉及該業務的納稅人(未進行選擇或誤選為"是"),在所得稅全申報時,提示上期未申報(現已更改為提示"尚未申報居民參股外國企業信息報告表").經與業務部門溝通確認,后期將取消該前置校驗,設置其為可選報項,添加提示,加強對納稅人的操作引導.

(3)關于納稅人誤選"居民參股外國企業信息報告表"的情況,納稅人端暫不能進行更改,更改需由稅務人員從稅務端進行:基礎數據維護-數據調整-居民參股外國企業類型修改,修改提交后,納稅人端方可重新選擇.

納稅人端:

操作路徑:

我要辦稅→稅費申報及繳納→居民企業參股外國企業信息報告表

稅務端:

http://90.12.79.59:7001/網上申報管理平臺

操作路徑:

納稅人申報管理→基礎數據維護→數據調整→居民企業參股外國企業類型修改.

稅費申報成功但導入失敗,有兩種情況:一是重復申報;二是票表比對不通過.比如:小規模納稅人申報表校驗嚴格,附列資料和主表數字相差一分錢,網絡申報系統不能校驗通過;納稅人營改增稅負分析表的數據和附表一的數據存在幾分錢的差異等.

原因分析:

(1)重復申報可能是大廳前臺已做申報.

(2)電子稅務局若提示重復申報信息,申報數據以金三為準.

(3)票表比對不通過大多是申報表數據和金三數據不一致原因.

(4)差一分錢是因為金三是取每筆發票四舍五入后的稅額,電子稅務局是根據開票總金額換算稅額,金三是允許有幾分錢誤差的,但電子稅務局校驗較為嚴格.

解決辦法:

(1)重復申報需要金三里核實企業是否已經申報,有申報信息的可通過稅務端進行數據同步;

(2)如果沒有差額開票,小規模企業附列資料不需要提交.(現已將附列資料和申報表取數金額誤差調整為20元內);

(3)票表比對需要看后臺報文信息,或將返回信息上報省局運維組分析.

3.小規模納稅人在電子稅務局中進行申報時,沒有增值稅申報表,只有附加稅費申報表,要如何處理.

原因分析:

經核實,該戶納稅人屬于雙定戶,雙定戶在電子稅務局里的申報中沒有主稅申報表.

解決辦法:

雙定戶申報是由金三后臺發起批扣,超出核定范圍的申報,需在批扣后到辦稅服務廳進行補繳.

4.在電子稅務局申報了印花稅,且已在電子稅務局內繳納了稅款,如果需要更正,該如何解決.

原因分析及解決辦法:

該納稅人已經在電子稅務局內繳納稅款了,申報期內,在電子稅務局內更正申報即可.

更正申報:

(1)在當月申報期限內對已申報并已扣款的申報表進行更正;

(補繳:通過自動繳款完成;多繳:前臺處理)

(2)在當月申報期后至當月底對已申報的申報表進行更正.

申報作廢:

(1)僅限于征期內對申報狀態為"已申報已導入" 未扣款的稅費種進行作廢;

(2)未申報導入的稅費種可直接在"常規申報"中作廢.

納稅人端:

操作路徑:

我要辦稅→稅費申報及繳納→更正申報/申報作廢/常規申報.

5.主表第28欄"①分次預繳稅額" 填報異常.

原因分析:

預繳稅款還沒有入庫,即納稅人交了稅款,但是國庫未把入庫信息返回金三系統,導致票表比對不通過.稅款入庫后可以導入,期間可能需要1-2天,正常情況是隔天.

解決辦法:

稅款入庫后可以導入,運維人員核實后發送短信告知納稅人重新申報.建議同屬期申報情況下,預繳和申報不要同時進行,預繳盡量在申報前1至2天進行.

6.有企業在金三內認定為按季申報,但電子稅務局內所屬日期按月,申報可以進行,但會提示上期未申報(導入失敗).

原因分析:

企業在金三內存在登記變更信息,但該信息未及時同步到電子稅務局.

解決辦法:

(1)需到金三內確認企業信息(稅(費)種認定);

(2)稅務端進行導入同步:納稅申報管理-基礎數據維護-數據導入-登記認定信息更新、申報數據和輔導期資格更新.

稅務端:

http://90.12.79.59:7001/網上申報管理平臺

操作路徑:

納稅申報管理→基礎數據維護→數據導入→登記認定信息更新、申報數據和輔導期資格更新

7.后臺提取的申報導入失敗的情況

主要內容:

(1)當期《開具紅字增值稅專用發票信息表》開具的需做進項稅額轉出的"稅額"25181.85元,《附列資料二》中第20欄"紅字專用發票通知單注明的進項稅額"的稅額0.00元.相差金額25181.850000元.

(2)當期開具專用發票金額合計數是8603.77+0.00+0.00元,《附列資料一》中"開具增值稅專用發票銷售額"列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+18行合計數是8937.730000元.相差金額333.960000元.

(3)當期開具普通發票金額合計數是87494.60元,《附列資料一》中"開具其他發票銷售額"列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+16+17+18+19欄合計數是83185.980000元.相差金額4308.620000元.

(4)當期申報的普通發票含稅銷售額合計0.00*1.03+0.00*1.03+0.00*1.05+0.00*1.03+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00元,當期開具或者申請稅務機關代開的增值稅普通發票含稅金額合計33266.27+997.98元.相差金額34264.250000元.

(5)申報表第16行填報異常.

(6)申報表第21行填報異常.

原因分析及解決:

上述問題屬于申報表填報錯誤,運維人員核實后,已經發送短信告知納稅人錯誤原因,并通知納稅人重新進行申報.

8.納稅人在電子稅務局里沒有企業所得稅應申報項目.

原因分析:

據稅務人員反映:該企業是分公司,分支機構匯總繳納,應該是總公司來申報企業所得稅.但該公司辦理稅務登記之后未及時進行總分機構備案,一直到2019年1月才進行總分機構備案,導致2018年四季度還是獨立核算,應該有應申報項.

但經實際核實后,發現該企業總分機構備案里的維護是從2018-01-01開始的,所以沒有企業所得稅申報項目是合理的.

9.電子稅務局從租計征房產稅申報出現這個錯誤:需要通過參數表維護默認期限規則.

原因分析及解決辦法:

先檢查金三稅費種認定、稅源信息,必須做了從價或從租的才能正常獲取.

(1)從價申報:請進入稅源信息采集-房產稅稅源采集-房產稅稅源信息變更,檢查房屋信息的房產原值和出租房產原值;或進入歷史報表查詢,查看是否已申報同一屬期.

(2)從租申報:請進入稅源信息采集-房產稅稅源采集-房產稅稅源信息變更,檢查從租應稅信息的申報租金收入(期間);或進入歷史報表查詢,查看是否已申報同一屬期.

納稅人端:

操作路徑:

我要辦稅→稅費申報及繳納→稅源信息采集→房產稅稅源采集→房產稅稅源信息變更.

以上就是電子稅務局已申報報表作廢的影響一文的大概內容,如果出現這種問題,建議您可以登錄電子稅務局系統,通過"查詢服務"-"申報繳款查詢"-"已申報信息查詢"鏈接,查詢已申報的記錄,勾選記錄后點擊頁面上的"作廢 "按鈕,作廢申報表.