普票沒超30萬加上代開的專票超過了 怎么交稅

普票沒超30萬加上代開的專票超過了 怎么交稅

代開的專票和自開的普票合計超過30萬,增值稅按照代開和自開合計*0.03征收,附加稅按照代開和自開合計額*相應稅率征收.

按季申報的小規模納稅人,季收入不超過30萬元(自開普通發票加向稅務機關申請代開的專票金額),免征增值稅.

小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅.

2、代開發票按月申報超3萬元(按季超9萬元)

某小規模納稅人企業提供經紀代理服務,同時銷售辦公用品.

2017年1季度合計在稅務機關代開增值稅專票不含稅銷售額為140000元,其中經紀代理服務不含稅銷售額60000元,銷售貨物不含稅銷售額80000元.

合計代開增值稅普票不含稅銷售額為80000元,其中經紀代理服務不含稅銷售額40000元,銷售不含稅銷售額40000元.

簡析

該企業經紀代理服務不含稅銷售額合計:專票60000+普票40000=100000元,按季超過9萬元,不能享受小微企業免稅政策,.

銷售貨物不含稅銷售額專票80000+普票40000=120000元, 按季未超過9萬元,按季超過9萬元,不能享受小微企業免稅政策.

本季度代開增值稅專票應繳納稅款為:100000*0.03=3000元.

本季度代開增值稅普票應繳納稅款為:120000*0.03=3600元.

因此該季度合計應繳納稅款6600元.

增值稅普票二聯無金額限制嗎

答:目前使用的增值稅普通發票版本有以下兩種,其可開金額按規定如下:

十萬元版

(1)一般納稅人:最高可開不含稅金額 99999.99元,最高可開稅額 17000元.合計就是 100000.99元

(2)小規模納稅人:最高可開不含稅金額 99999.99元,最高可開稅額(目前)3000.00元 ,合計就是 102999.99元

百萬元版

(1)一般納稅人:最高可開不含稅金額 999999.99元,最高可開稅額 170000元,合計就是1169999.99元

(2)小規模納稅人:最高可開不含稅金額

999999.99元,最高可開稅額 (目前)30000元,合計就是1029999.99元.

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