金稅盤的維護費本月不足抵扣 可以繼續抵扣嗎

金稅盤的維護費本月不足抵扣 可以繼續抵扣嗎

答;可以的.

如果要以后月份抵扣,那么您這個月只要做一筆分錄

借 管理費用

貸 庫存現金

金稅盤維護費抵扣是怎么處理?

一、金稅盤技術維護費的會計處理

支付時,仍應按原來的會計處理進行核算.

借:管理費用

貸:銀行存款(或現金)

二、 購買時稅控系統時的會計處理.即先按含稅金額,費用正常計入-費用或相關的資產科目

由于該文明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額,且其進項稅不得再進行抵扣,則納稅人(不用區分一般納稅人還是小規模納稅人)的會計處理為:

借:固定資產(或管理費用)

貸:銀行存款(或現金)

三、月底的會計處理

由于是直接抵減的增值稅應納稅額(含簡易征收辦法的應納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經繳納的稅額,則會計分錄為:

借:應增稅金--未交增值稅 或者 借:應交稅費-增值稅-減免稅款

貸:營業外收入

防偽稅控系統維護費,非初次能抵扣.

根據《關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知 》財稅[2012]15號第二條規定:

"增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費),可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票,在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉下期繼續抵減.

技術維護費按照價格主管部門核定的標準執行."

上述規定并未區分初次繳納和非初次繳納的技術服務費,只要符合上述條件的技術服務費,均可按照規定抵減增值稅應納稅額.

金稅盤的維護費本月不足抵扣 可以繼續抵扣嗎?可以的.以上就是關于金稅盤的維護費本月不足抵扣 可以繼續抵扣嗎的全部內容.如果你們還有什么不清楚的也可以在線咨詢我們的金牌解答老師.