定期存款的賬務處理

定期存款的賬務處理

企業定期存款會計分錄

1、存定期時

借:銀行存款--定期戶 "

貸:銀行存款--轉出戶

2、到期收回

借:銀行存款--存入戶

貸:財務費用(利息)

貸:銀行存款--定期戶

收到銀行存款利息,如何做會計分錄?

答:一、收到銀行存款利息的會計分錄是:

借:銀行存款;

借:財務費用-利息收入(紅字).

二、財務軟件記賬,月末把損益類的都轉入本年利潤科目,財務費用中的利息支出、手續費支付時都是在借方的,為了方便結轉,所以利息收入做成紅字.如果將利息收入做成貸方的會計分錄,則會導致月末財務費用貸方無法結轉,資產負債表與利潤表的數據對不上.這是財務軟件設置的問題.

企業銀行存款轉為定期存款如何記賬?

答:企業銀行活期轉定期

借:銀行存款-定期存款

貸:銀行存款-基本戶

企業活期存款,是存款人存入信用社后隨時可以支取的存款.包括各類企、事業單位的結算戶存款和基金戶存款.活期存款實行帳戶管理,活期存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶.

銀行存款轉為定期存款賬務處理

會計分錄如下:

借:銀行存款定期儲蓄戶

貸:銀行存款

銀行存款轉為定期存款賬務處理

1、由活期存款賬戶轉存定期存款賬戶的會計分錄是:

借:其他貨幣資金-定期存款賬戶

貸:銀行存款-活期存款賬戶

2、其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金,即存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金.包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和存出投資款等.

(1)企業增加其他貨幣資金,借記本科目,貸記"銀行存款"科目;減少其他貨幣資金,借記有關科目,貸記本科目.

(2)本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位,外埠存款的開戶銀行,分別"銀行匯票"、"銀行本票"、"信用卡"、"信用證保證金"、"存出投資款"、"外埠存款"等進行明細核算.

(3)本科目期末借方余額,反映企業持有的其他貨幣資金.

銀行存款利息計算公式:

1、存款利率是由國家統一規定,中國人民銀行掛牌公告.利率也稱為利息率,是在一定日期內利息與本金的比率,一般分為年利率、月利率、日利率三種.年利率以百分比表示,月利率以千分比表示,日利率以萬分比表示.

2、三種利率之間可以換算,其換算公式為:年利率÷12=月利率;月利率÷30=日利率;年利率÷360=日利率.

3、計算利息的基本公式,儲蓄存款利息計算的基本公式為:

利息=本金×存期×利率;

4、利率的換算,其中年利率、月利率、日利率三者的換算關系是:

年利率=月利率×12(月)=日利率×360(天);月利率=年利率÷12(月)=日利率×30(天);日利率=年利率÷360(天)=月利率÷30(天)

定期存款的賬務處理會計學堂小編就講到這里了,看過了相關介紹后大家應該也知道有定期存款等帶來的利息收入做賬的具體分錄,這個分錄要熟悉,因為公司的銀行賬戶每個月都可能會產生利息,記得要為利息收入做賬.