發票過期未認證會查嗎

發票過期未認證會查嗎

答:過期未認證很多種情況,你們只要有理由就行,比如人員離職,或發生突發事件等.你們要是實在在意的話可以讓對方重新開具,或要求對方退回發票你們重新開具.

發票過期未認證怎么辦

答:根據《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第11號)規定:2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發票、機動車銷售統一發票認證期限為360日,海關進口增值稅專用繳款書申請稽核比對期限為360日.取得的2017年6月30日前開具的增值稅扣稅憑證認證期限還為180天.

1、公告明確,增值稅一般納稅人發生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證(包括增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書和機動車銷售統一發票)未能按照規定期限辦理認證、確認或者稽核比對的,經主管稅務機關核實、逐級上報,由省國稅局認證并稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續抵扣其進項稅額.因信息系統開發原因,該事項自2018年1月1日起執行.

2、非客觀原因導致的逾期未認證的增值稅扣稅憑證,則不得抵扣.只有符合政策規定的客觀原因情形的,通過《管理辦法》規定程序可申請逾期抵扣.

3、申請辦理逾期抵扣應報送的資料:《逾期增值稅扣稅憑證抵扣申請單》;增值稅扣稅憑證逾期情況說明;客觀原因涉及第三方的,應提供第三方證明或說明;逾期增值稅扣稅憑證電子信息;逾期增值稅扣稅憑證復印件(復印件必須整潔、清晰,在憑證備注欄注明"與原件一致"并加蓋企業公章,增值稅專用發票復印件必須裁剪成與原票大小一致).

增值稅專用發票過期未認證進項稅如何處理呢?

增值稅專用發票超期沒有認證抵扣的進項稅額,只能把這17%的稅額全部記入到成本里面去了的,也就是把增值稅發票當成普通發票來使用了.

根據《規定》第二(一)2項,一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產,用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費等,其進項稅額按照現行增值稅制度規定不得從銷項稅額中抵扣的,取得增值稅專用發票時,應借記相關成本費用或資產科目,借記"應交稅費--待認證進項稅額"科目,貸記"銀行存款"、"應付賬款"等科目.

經稅務機關認證后,根據有關"進項稅額"、"進項稅額轉出"專欄及"待認證進項稅額"明細科目的核算內容,先轉入"進項稅額"專欄,借記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"科目,貸記"應交稅費--待認證進項稅額"科目;按現行增值稅制度規定轉出時,記入"進項稅額轉出"專欄,借記相關成本費用或資產科目,貸記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)"科目.

借:原材料/庫存商品

貸:應付賬款/應付貨款

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