收到住宿費增值稅專票該如何做分錄？

收到住宿費增值稅專票該如何做分錄？

一般納稅人收到營改增住宿費增值稅專用發票,按不同部門分別計入相關成本、費用:

借:制造費用(車間人員)、管理費用(管理人員)、銷售費用(銷售人員)

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:其他應收款(一般出差人員事先借差旅費)

住宿費也屬于差旅費,報銷差旅費會計分錄:

1、如果沒有向公司借錢

借:管理費用-差旅費

貸:現金

2、借出時

借:其他應收款--**人

貸:現金

3、報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-**人

有剩余現金

借:現金

管理費用 -差旅費

貸:其他應收款 -**人

4、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現金

其他應收款 -**人

差旅費包括哪些

1、用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費.

3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關的文件規定.

收到住宿費增值稅專票該如何做分錄？按說住宿費也屬于差旅費的，只是要按不同的部門計入不同的相關成本，具體的相關會計分錄內容如上文，希望能幫助大家，敬請關注會計學堂的更新！