增值稅進項稅額月末計提怎么辦

增值稅進項稅額月末計提怎么辦

1、期末計提會計分錄

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

2、實際繳納

借:應交稅費-應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

3、對于企業當期多交的增值稅

借:應交稅費-未交增值稅

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)

4、繳納以前期間增值稅額時

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

應交增值稅進項稅額月末是否有余額附會計處理?

答:首先,應交增值稅進項稅額月末是沒有余額的.期末要把余額轉不結轉到應交增值稅/未交增值稅科目里的.

至于其對應的會計處理,一般是這樣的,

借:應交稅費/應交增值稅/未交增值稅

貸:應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出

應交增值稅進項稅額月末是否有余額附會計處理?

轉出未交增值稅月底后是否有余額?

轉出未交增值稅月底后應該有余額的.

應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅.本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫.應注意的是,如果一般納稅人企業進項稅大于銷項稅,致使應交稅金出現負數時,該項一律填零,不填負數.

借:應交稅費/應交增值稅/轉出未交增值稅

貸:應交稅費/未交增值稅

增值稅進項稅額月末計提怎么辦?應交增值稅進項稅額月末是沒有余額的,至于其會計處理,如果您還有不同的意見,不妨與會計學堂的答疑老師一起討論.