申報增值稅稅額與系統不一致

申報增值稅稅額與系統不一致

與稅務機關溝通.

《征管法》第二十五條規定,納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報,報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料.

《國家稅務總局關于印發〈納稅人財務會計報表報送管理辦法〉的通知》(國稅發[2005]20號)第三條規定,本辦法所稱財務會計報表是指會計制度規定編制的資產負債表、利潤表、現金流量表和相關附表.

前款所稱會計制度是指國務院頒布的《中華人民共和國企業財務會計報告條例》以及財政部制定頒發的各項會計制度.

《企業財務會計報告條例》(中華人民共和國國務院令第287號)規定:第六條財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告.

第八條規定,季度、月度財務會計報告通常僅指會計報表,會計報表至少應當包括資產負債表和利潤表.國家統一的會計制度規定季度、月度財務會計報告需要編制會計報表附注的,從其規定.

第十條規定,利潤表是反映企業在一定會計期間經營成果的報表.利潤表應當按照各項收入、費用以及構成利潤的各個項目分類分項列示.

根據上述規定,貴公司所稱的會計期間(445周)不符合國家統一的會計制度規定季度、月度期間,需要進行調整.

另所述"稅局要求所得稅收入必須和增值稅收入一致",在現實中的確存在不一致情形,這是由于企業所得稅和增值稅確認收入規定存在差異,如將自產貨物用于本企業非增值稅項目,增值稅按規定屬于視同銷售行為,而企業所得稅卻不需要視同銷售處理,這時當期增值稅申報表的收入一定大于企業所得稅口徑的收入.如出現兩報表收入不一致情形的,建議將形成差異情況與稅務機關充分溝通.

增值稅發票開票系統數據與實際報稅數不一致的原因?

1、因企業硬盤損壞等原因造成軟盤中專用發票存根聯份數小于IC卡的;

2、因企業更換金稅卡等原因造成軟盤中專用發票存根聯份數大于IC卡;

3、因企業計算機型號不匹配造成IC卡中專用發票存根聯數據為零的;

4、征收機關因企業軟盤質量問題致使無法采集專用發票存根聯數據的.

根據《增值稅專用發票數據采集管理規定》:

第四條 征收機關對使用DOS版開票子系統企業報送的軟盤數據和IC卡數據,通過報稅子系統核對不一致的,區別不同情況處理:

(一)因企業硬盤損壞等原因造成軟盤中專用發票存根聯份數小于IC卡的,必須要求企業提供當月全部專用發票存根聯(或其它聯,下同),通過認證子系統進行掃描補錄,并經過報稅子系統中的"非常規報稅/存根聯補錄補報"采集.

(二)因企業更換金稅卡等原因造成軟盤中專用發票存根聯份數大于IC卡(不含IC卡為零的情況)的,其軟盤中所含專用發票存根聯明細數據可經過"非常規報稅/軟盤補報"采集,但當月必須查明產生此種不一致情況的原因并采取措施解決.

(三)因企業計算機型號不匹配造成IC卡中專用發票存根聯數據為零的,根據系統提示,其軟盤數據存入報稅子系統或要求企業持專用發票存根聯到征收機關通過認證子系統進行掃描補錄,并經過報稅子系統中的"非常規報稅/存根聯補錄補報"采集.

(四)征收機關因企業軟盤質量問題致使無法采集專用發票存根聯數據的,必須要求企業重新報送軟盤.

申報增值稅稅額與系統不一致怎么辦,上文已經講到要和與稅務機關溝通,同時也講到了增值稅發票開票系統數據與實際報稅數不一致的原因,如果填寫的數據與你開票稅額一致,是自動計算就可以,但是有差異的時候,需要調整的,不能申報的稅額還小于已經開具發票的稅額的.