小規模企業所稅a類數據來源在哪里

小規模企業所稅a類數據來源在哪里

收入和成本都是按實填寫,利潤是根據實際利潤減去彌補以前年度虧損后填寫,所以利潤不等于收入減去成本.企業所得稅一般按照按月(季)預繳,年終匯算清繳.企業所得稅適用稅率25%,符合條件的小型微利企業,經主管稅務機關審批,可減按20%稅率計算繳納.

小規模納稅人(查賬征收類)企業年報A類要填那幾個表?

主表、附表一、附表二、附表三、附表四、附表五、附表八(有業務宣傳費或廣告費的話)、附表九(有固定資產或長期資產的話)

小規模納稅人企業所得稅A類報表怎么填寫

首先填寫"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日.

1、第2行"營業收入":填報會計制度核算的營業收入,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報.

2、第3行"營業成本":填報會計制度核算的營業成本,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報.

3、第4行"利潤總額":填報會計制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等.事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報.

4、第5行"稅率(25%)":按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額.

5、第6行"應納所得稅額":填報計算出的當期應納所得稅額.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行"減免所得稅額":填報當期實際享受的減免所得稅額,包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠. 第7行≤第6行.

7、第8行"實際已預繳的所得稅額":填報累計已預繳的企業所得稅稅額,"本期金額"列不填.

8、第9行"應補(退)所得稅額":填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0時,填0, "本期金額"列不填.

9、第11行"上一納稅年度應納稅所得額":填報上一納稅年度申報的應納稅所得額.本行不包括納稅人的境外所得.

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