暫估和開票的差異

暫估和開票的差異

答:暫估入庫要按不含稅價暫估入庫,暫估入賬憑證·后面的附件是入庫單.憑暫估入庫單做分錄:

借:原材料:**材料;

貸:應付賬款--暫估應付賬款-------暫估入庫單附在憑證后面作為附件;

-1、待發票來了,先開紅沖入庫單,把原來估價入庫的金額沖掉,根據紅沖入庫單做分錄

借:原材料 :**材料;(紅字)

貸:應付賬款--暫估應付賬款 (紅字)----把紅沖入庫單附在憑證后面作為附件,

2--2.同時根據發票上的不含稅金額開一筆藍字入庫單,附在發票后面,憑發票和藍字入庫單,做分錄:

借:原材料-**材料;

借;應交稅費--應交增值稅(進項稅額);

貸:應付賬款:**單位(現金、銀行存款)發票來了之后,開的藍字入庫單和發票就是憑證的附件.

暫估金額與發票金額差異如何調整?

答:1、先紅沖你暫估的分錄

2、按照實際的發票重新做分錄

如果暫估金額和發票金額差異比較大,會影響到成本結轉.但前期成本已經結轉,只能通過后期調整材料成本,只要全年來看沒有問題就行.

問:之前暫估原材料 7223.38 (數量:535).發票原材料12222.91(數量:446.91),具體分錄該如何?

答:你估計入庫時

摘要:XX公司購入估價入庫

借:原材料/庫存商品  (數量535)  7223.38

貸:應付賬款--XX             (數量535)         7223.38

暫估金額與發票金額差異如何調整?

實際收到發票時

摘要:沖出XX年XX月XX號憑證 估價入庫(沖數量446.91)

借:原材料/庫存商品     (紅字) 12222.91

貸:應付賬款--XX                    (紅字) 12222.91

在做發票價格

摘要:XX公司購入

借:庫存商品      (數量446.91)12222.91

貸:銀行存款/現金   (數量446.91)       12222.91

樣庫存商品數量為正數88.09,而價格是負數4999.53

如果材料已用,或是庫存商品已銷售,月末庫存內有余額的情況下應沖出數量88.09

在根據數量調整主營業務成本

摘要:訂正XX年XX日XX號憑證少計成本額(只調金額不調數量)

借:主營業務成本  4999.53

貸:原材料/庫存商品   4999.53

而估價入庫還有88.09余額 等什么時候這發票再進來在做調整

以上是關于暫估和開票的差異內容,圍繞這個知識點,小編還講解了暫估金額與發票金額差異如何調整?這個引申問題,大家也可以一并學習.會計學堂持續更新,有需要的同學不妨關注一下.