稅控服務費全額抵扣怎么申報填寫附表二

稅控服務費全額抵扣怎么申報填寫附表二

答:不需要在附表二填寫

在防偽稅控系統及維護費減免表格填寫減免就是了.

防偽稅控服務費全額抵扣可以嗎?會計分錄怎么做

答:可以抵扣.根據財稅《2012》15號規定:增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費),可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票,在增值稅應納稅額中全額抵減.

會計分錄

1、借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款)

貸 銀行存款/庫存現金

在申報時在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數據

2、企業購入增值稅稅控系統專用設備,按實際支付或應付的金額

借記"固定資產"科目,

貸記"銀行存款"、"應付賬款"等科目.

3、按規定抵減的增值稅應納稅額

借記"應交稅費--應交增值稅(減免稅款)"科目,

貸記"遞延收益"科目.

4、按期計提折舊

借記"管理費用"等科目,

貸記"累計折舊"科目

5、同時,借記"遞延收益"科目

貸記"管理費用"等科目.

6、企業發生技術維護費,按實際支付或應付的金額

借記"管理費用"等科目

貸記"銀行存款"等科目.

7、按規定抵減的增值稅應納稅額

借記"應交稅費--應交增值稅(減免稅款)"科目

貸記"管理費用"等科目.

上文不僅分析分析了稅控服務費全額抵扣怎么申報填寫附表二,也分析稅控服務費全額抵扣的賬務處理.工作中除了我們已有的知識外,經驗的積累至為重要,如何能夠通過實操課程學以致用是大家要思考的,以上的解答就是這些.