小規模納稅人增值稅報表填錯了可以刪除嗎

小規模納稅人增值稅報表填錯了可以刪除嗎

增值稅報表是可以修改的

增值稅申報有誤的處理】一般納稅人申報有誤,且未進行下一期申報的,應刪除申報軟件中錯誤的申報表,重新制作正確的申報表,到辦稅廳申請更正申報.小規模納稅人申報有誤,需重新填寫正確的申報表,到辦稅廳進行更正申報.

1、【一般納稅人申報有誤的處理--更正申報】

一般納稅人增值稅申報有誤,暫且通過更正申報的方式進行處理:一般納稅人申報有誤,且未進行下一期申報的,應刪除電子申報軟件中錯誤的申報表,重新制作正確的申報表后,攜帶蓋公章的紙質申請表(包括所有附表)、《納稅申報表情況說明》以及電子申報數據,到主管稅務機關辦稅服務廳申請更正申報.

2、【小規模納稅人申報有誤的處理--更正申報】

小規模納稅人增值稅申報有誤,需要重新填寫正確的申報表,到主管稅務機關服務廳進行更正申報.

增值稅報表的填報對象及方法

1.本申報表適用于增值稅一般納稅人填報.增值稅A類企業使用淺綠色申報表,B類企業使用米黃色申報表.增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%征收率繳納增值稅的貨物,也使用本表.

2.本表"經濟類型"欄,按制造業、采掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫.

3.本表"本期銷項稅額"中的有關欄次,接下列要求填寫:

(1)特區內工業企業如有"一般銷售"、"地產地銷"、"免稅銷售"情況的應分別填列,除特區內工業企業以外的其它企業,不得填報"地產地銷"欄,所有企業如有"出口貨物"情況的都須申報.

煙、酒、礦物油地產地銷減半征收的,將銷售額一半記入"一般銷售"、一半記入"地產地銷",分別按其適用稅率計算銷售稅額.

(2)"貨物或應稅勞務名稱",按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列.對一些生產、經營品種較多的企業,如果一張申報表貨物名稱填寫不下的,可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表,對匯總填報申報表的,必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列"貨物"清單.

(3)"應稅銷售額"的填寫口徑,為增值稅的計稅銷售額.如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用,也應填入"應稅銷售額"中.

(4)"稅率"按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫,一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物,該欄按6%的征收率填寫.

(5)按不同銷售類型計算其所占銷售總額的百分比①②③④.

小規模納稅人增值稅報表填錯了可以刪除嗎？增值稅采用購進扣稅法，增值稅稅額等于銷項稅額扣除進項稅額。銷售是產生銷項稅額，購進材料、固定資產等取得進項稅額。如果增值稅報表填錯了，可以更正。